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应收账款清理报告 　　应收款项清查工作总结　　根据《关于加强应收款项管理切实防范经营风险的通知》文件要求，结合我公司实际情况认真开展清理工作，现将有关清理情况汇报如下：　　一、应收款项清查的组织工作　　为使应收款项清理工作得到有效落实，我公司于**年*月*日成立了应收款项清理小组，负责对应收款项进行全面清查、催收和处理。　　组长：***　　副组长：***　　成员：********　　二、应收款项清查的范围　　清查的范围包括：公司本部、控股子公司，二户单位的应收款项。　　三、应收款项清查的工作程序　　1、组织学习文件精神，做好人员分工。　　2、**年*月*日至*月*日对本公司及所属子公司的应收款项进行全面清理，财务部负责编制应收款项统计表，并将统计表上报公司领导。　　3、根据《应收账款统计表》将责任落实分配给责任人。　　4、撰写清理工作报告，上报有关数据。　　四、应收款项清查的结果　　公司本部清查结果　　截止**年*月*日应收款项合计120万元，其中：应收账款余额为15万元、其他应收款余款为100万元、预付账款5万元，　　大额应收款项说明如下：　　1、应收子公司100万元，此款系对其子公司的经营业务的支持而以发生的往来借款，12月底将归还我公司。　　2、应收水电费款10万元，此款主要由于当月水电费次月收款情况而形成，同时通过清理发现有2万元未及时收回，现已责成管理水电的部门进行催收。　　4、预付**公司5万元，此款为预付购料款，次月次月所购商品入库，将冲销该预付账款。　　控股子公司清查结果　　截止*年*月*日应收款项合计605万元，其中：应收账款余额为20万元、其他应收款余款为5万元、预付账款580万元，　　大额应收款项说明如下：　　1、应收**汽车有限公司索赔款15万元，此款属于本月开票挂账，对方次月付款的情况而形成。　　2、预付**公司购车款510万元，此款为当月预付次月购45台车款，次月所购商品入库，将冲销该预付账款。　　3、预付*汽车配件公司购配件款30万元，此款为当月预付次月购汽车配件款，次月所购商品入库，将冲销该预付账款挂账。　　4、预付*有限公司购车及配件保证金40万元，此款系XX年应厂家统一要求，预留给厂家的长期质押保证金，在持续生产经营情况下，此款也将持续挂账。　　通过清理使呆坏账得到有效清理与回收，将公司损失降到最低。　　此后清理小组将继续跟进落实尚未回收的应收款项，同时加强购销合同的监管，建立健全应收款项管理制度。　　*年*月*日　　应收账款管理的问题的调查报告　　一、引言　　应收账款是公司因销售商品、提供劳务等业务应向购买方、接受劳务的单位或个人收取的款项。形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数公司希望现销而不愿赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大商品销路、开拓并占领市场，降低商品的仓储费用、管理费用、增加收入，不得不面向客户采用信用政策，提供信用业务。公司采用赊销，虽能给公司带来以上好处，但也要付出一定代价，给公司带来风险。如客户拖欠货款，应收账款收回难度越来越大，甚至收不回。所以，应收账款管理是一个企业管理的重中之重。因此，我于XX年3月7日至XX年3月9日对青州佳永魏仕照明的应收账款进行调查。　　三、魏仕照明有限公司在应收账款管理上存在的问题及原因　　目前，在魏仕照明帐套中存在大量的呆账、死帐并且往来帐目十分混乱，大量的凭证没有附件或者缺少附件甚至有的附件和凭证不符，财务人员只知道及时做账但是对及时收账缺少相关概念、业务员也不定时追踪且也不及时像公司财务反映情况。因此在魏仕照明公司中常常有这样或者那样的工程款、销售款，所以应收账款量大并且催收困难。应收账款信用风险管理不能得到有效控制，从表面上看是由于不良的市场环境和客户的信用状况所致，但我认为其直接和根本原因在于企业内部管理方面的缺陷。　　1、同行业之间的商业竞争　　同行业之间的竞争是发生应收账款的主要原因。在社会主义市场经济的条件下，存在着激烈的商业竞争。魏仕照明为了在XX年实现上市，所以常常以赊销的形式把货物配送给单店，扩大收入。　　2、销售和收款之间产生的时间差　　魏仕照明在配送货物给单店或者直营店的时候常常有大量的　　在途物资、销售和收款之间就产生了时间差。因为货款结算需要时间的缘故。结算手段越是落后，结算时间就越长因此魏仕照明要承担由此引起的资金垫支。由于销售和收款的时间差而造成的应收账款不属于商业信用，也不是应收账款的主要内容。　　3、盲目的减少库存增加收入夸大经营成果　　魏仕照明持有产成品存货,要追加管理费、仓储费和保险费等支出;相反、持有应收账款,则无需上述支出。因此,当产成品存货较多时,一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销,把存