信托股票参与出借运用风险预告书法人版.pdf

信託股票參與出借運用風險預告書 106.6.1版 一、受託人管理本信託財產所生之風險包括但不限於市場風險、利率風險、匯率風險、( 交易對象之信用風險等) ，悉由委託人及受益人自行承擔。受託人依信託業法第三 十一條之規定，不得為委託人或受益人擔保信託財產本金不虧損及最低收益率。 二、委託人已瞭解並知悉信託股票於出借期間之管理處分權歸屬於借券人；在借券人將 股票返還信託專戶前，委託人無法享有股東權包括但不限於股( 東會、除權息、現 金增資認股及減資) 。 三、委託人聲明並確認本身與出借股票發行公司間，無因從屬或控制關係致所持股票有 「無表決權」之情形；如委託人嗣後與出借股票發行公司間轉變為具有前述從屬或 控制關係時，委託人應立即通知受託人，且該股票不得再參與出借。如因委託人怠 於向受託人為通知致信託財產發生損害者，應由委託人自負其責，如因而致第三人 或受託人遭受損害時，委託人應負擔賠償責任。 四、委託人依法不得為信託股票發行公司之內部人(以下稱公司內部人) ，亦不得為內部 人直接或間接設立之境內外公司等以他人名義從事該公司股票之出借運用 。 如簽約時委託人非公司內部人，但於信託期間變更成為公司內部人者，委託人應 即通知受託人，如因委託人怠於通知，致受託人於委託人成為公司內部人後仍將其 交付信託之股票辦理出借運用，應由委託人負擔其責；如因此致受託人遭受損害 者，委託人並應對受託人負擔賠償責任 。 五、信託股票發行公司如有辦理現金增資認股，而委託人擬參與現金增資認股者，受託 人將要求借券人還券，並將現金增資認股繳款書交付予委託人自行繳款認購。如委 託人欲委託受託人代為參與認股者，應於繳款期間內將 擬認購之股款交予受託人， 如因委託人未能及時交付認購股款或因未及時向受託人表達參與認購之意思致超 逾股款繳納期間者，悉由委託人自行負責。受託人就代委託人參與現金增資認股事 宜得另收取信託報酬。 六、信託股票發行公司如有辦理減資，委託人如不欲參與減資，應於信託股票發行公司 所訂減資最後過戶日前至少 7個營業日前，指示受託人將股票返還至委託人本身之 證券集保帳戶。 1/4 版本：106.6.1 (法人客戶適用) 七、委託人已瞭解並知悉股票出借可能發生下列風險： (一因借券人違反證交所之規定而生下列違約情形：) 1.借券人屆期未還券或經請求提前還券未還券。 2.借券人未依規定給付受託人權益補償。 3.借券人未於規定期間內補足借券之擔保品差額或更換合格之擔保品。 4.借券人未於規定期間內給付相關費用。 (二前款違約情事之有無及其認定暨處理，悉依) 「台灣證券交易所有價證券借貸辦 法」(以下簡稱 「有價證券借貸辦法 」)相關規定辦理。 (三)借券人經證交所確認違約，證交所自次一營業日起買回標的證券還券了結；若 因整體市場或標的證券之交易情況，致證交所於其事由發生後連續二個營業日 無法買回標的證券時，證交所即就其不足額，按第二個營業日之收盤價格以現 金償還之。即委託人最大之風險為持有股票轉為現金，該現金數額以證交所依 「有價證券借貸辦法 」償還之現金數額為準。 八、股票出借所生之收益、衍生之稅負包括但不限於營業稅、所得稅( )及最終之稅負效 果；股票出借所生之費用包括但不限於證券商手續費、證交所服務費( ) ，應由委託 人及受益人自行負擔。 九 、出借股票之發行公司有除權息、召開股東會含臨時股東會( ) 、現金增資認股或減資 之情事，如因不