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东方航空XX年度社会责任报告 　　中国东方航空股份有限公司内部控制评价报告　　摘要：随着我国改革开放的不断深入，市场经济体制不断完善，各种各样的机遇和危机也随之而来，在此，本文在当今激烈的市场竞争环境下对中国东方航空股份有限公司内部控制做出简要评价报告。内部控制问题的存在影响会影响企业的经济效益，阻碍了企业发展，因此企业做好内部控制管理是可持续发展永恒不变的有效途径，做好内部控制管理具有重要的意义。同时本文针对中国东方航空股份有限公司现行企业内部控制存在的实际性问题做出了粗略的有效对策。　　关键字：东方航空；内部控制；对策　　一、中国东方航空股份有限公司企业概况　　中国东方航空股份有限公司于1995年4月正式成立，由中国东方航空集团公司独家发起。主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维修；国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其它业务。东航除上海本部从事航空主营业务外，还包括西北、云南、山东、安徽、江西、河北、山西、浙江、甘肃、北京10家分公司，以及中国东方航空江苏有限公司、中国货运航空有限公司、中国东方航空武汉有限公司，上海东方远航物流有限公司、上海东方飞行培训有限公司等10多家控股子公司。　　东航致力于品牌建设。除“东方航空”母品牌，还拥有“东航”、“凌燕服务”、“东航假期”等注册商标35件，构成了一个品牌体系。作为“中国XX年上海世博会”首家全球合作伙伴，东航努力缔造“让旅程更精彩”的完美品质。　　二、企业内部控制概述　　内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实施控制目标的过程。其目标：合理保证企业经营管理合法合规。合理保证企业资产安全。合理保证企业财务报告及相关信息真实完整。提高经营效率和效果。促进企业实现发展战略。企业内部控制贯穿了企业经营活动的方方面面，只要企业存在经营活动和经济管理，就需要加强企业内部控制，建立相应的内部控制制度。　　1、COSO内部控制八大要素：控制环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息沟通、监督检查。　　三、中国东方航空股份有限公司内部控制　　本文从以下方面来综合分析内部控制的八大内容：　　1、内部控(来自:写论文网:东方航空XX年度社会责任报告)制的目标　　中国东方航空股份有限公司设计与建立内部控制的目标是：切实遵循国家法律法规，提高公司管理水平和风险防范能力，提高公司经营效果与效率，实现公司战略目标，保证财务报告等相关信息真实完整和可靠，保护广大投资者的合法权益。由于内部控制具有固有的局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。因为公司的内部控制体系设有自我评价与监测机制，内控缺陷一经识别，公司将立即采取整改措施。　　2、中国东方航空股份有限公司内部环境　　3、风险评估　　公司按照内部控制环境、经营目标和XX年的战略部署，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，做出相应调整、风险应对策略。　　公司在风险评估时主要关注以下内部因素：即董事、监事、高级管理人员的职业操守，员工的专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；组织结构、经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量等基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等环保因素。　　公司在风险评估时还着重关注以下外部因素，即经济形势、产业政策、资源供给、税收及利率与汇率调整等经济因素，法律法规、监管要求等法律因素；传统文化影响、社会发展状况等人文因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。　　4、公司治理与风险管控　　公司治理　　作为国有控股三地上市公司，东航不断谋求建立科学、完善的现代公司治理结构，并在国务院国有资产监督管理委员会的领导下积极加强公司治理，规范公司运作，在持续改进的治理过程中实现平稳健康运营。　　XX年，东航进一步健全规章制度，完善决策机制，规范工作流程，严格审批程序，基础管理得到加强。修订完善了办公会议事规则，召开了20次董事会、5次股东大会，审议通过涉及改革发展、生产经营、内部管理等方面重大议案43项、理顺了货运管理体系，按照条块管理的原则，确立分子公司“大使馆”职责定位、成立法律部，组建企业管理部、安全运行管理部。东航通过和完善法人治理结构，提升了投资决策效率和质量。　　决策机制　　东航认真贯彻落实现代企业制度要求，健全法人治理结构，建立了依法决策、科学决策和民主决策的决策机制，提高利益相关方满意度，推进东航与社会的可持续发展。东航实行总经理负责制，　　重大决策集体研究决定。按照公司规章成立的领导小组和专业委员会负责审议专项