经济及社会效益分析报告.docVIP

PAGE JX-6677环保型高分子无机水溶性淬火介质 经济效益、社会效益分析报告 一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，本项目从2010年4月开始实施，截止2011年1月份，项目利用原有设备试生产销售近20吨，取得了良好的经济和社会效益（见项目利润表）。项目总投资500万元（其中研发费用130万元），达产后实现年产3000吨无机淬火介质的规模。项目建设期3年，随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2013底年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。 2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内无机淬火介质的平均销售价格为22000/吨计算。预计达产年可实现销售1360吨，销售收入收入3000万元。 二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（达产年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年销售量1360吨，预计达产年原辅材料采购费用为1520万元。 1.2 燃动消耗费 本项目主要燃料动力为水、电、煤消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为120万元。 1.3 人工及福利费 本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计50人,人均年工资3万元，预计达产年工资福利总额为171万元。 1.4制造费用： 1.4.1固定资产折旧采用平均年限法，建筑物折旧年限20年，设备10年，残值率按5%计算，预计达产年折旧费用56 1.4.2修理费用按固定资产原值的5%提取，预计达产年45 1.4.3其他制造费用按预计发生额估算，预计达产年130 1.5管理费用 1.5.1保险费用按人均工资的的32%计算，预计达产年保险费用48万元。 1.5.2研发费用按销售收入的5%提取，工会及职工培训费按工资总额3.5%估算，预计达产年155万元。 1.8其他管理费用按销售收入3%提取，预计达产年90万元。 1.7销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为90万元。 1.8总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为2455万元。（具体成本分析详见下表） 达产年项目总成本费用分析表 序号 科目名称 单位 总成本费用 占总成本费用比重 1 生产负荷 % 100.00 2 原辅材料采购 万元 1520 61.92% 3 外购燃料动力 万元 120 4.89% 4 人工福利 万元 171 6.96% 5 各项费用 万元 644 26.23% 5.1 制造费用 万元 231 9.41% 　 其中: 修理费 万元 45 1.83% 　 折旧费 万元 56 2.28% 　 其他制造费用 万元 130 5.30% 5.2 管理费用 万元 293 11.93% 　 其中: 研发费 万元 150 6.11% 保险费用 万元 48 1.95% 　 其他管理费用 万元 95 3.87% 5.3 销售费用 万元 120 4.89% 6 总成本费用 万元 2455 100% 2、经济效益预测分析（2013年） 项目达产预计年销售收入3000万元，利润总额545万元，税后利润409万元。具体详见下表。 项目利润及利润分配表 序号 科目名称 单位 达产年 备　　　注 1 销售收入 万元 3000 不含税价收入 2 销售税金及附加 万元 61 3 总成本费用 万元 2455 4 利润总额 万元 545 5 应税利润 万元 545 6 所得税 万元 136 7 税后利润 万元 409 8 法定盈余公积金 万元 41 计取比例10％ 9 未分配利润 万元 368 3、销售利税率 本项目预计销售收入为3000万元，达产年利润545万元。经计算，销售利润率为18.17％。 4、销售净利润率 本项目预计销售收入为3000万元，达产年净利润为409万元。经计算，销售净利润率为13.63％。 计算结果表明，该项目不仅能为企业带来显著的经济效益，还为国家增加了税收。 三、社会效益分析 1、清洁生产、节能减排 环保型高分子无机淬火介质是一种不可燃的水性淬火介质，在热处理过程中不燃烧、无烟、无尘、无污染，无毒害、无腐蚀、工作环境清洁、有利于操作者的身心健康。 2、替代油类介质，节约国家能源 环保型高分子无机淬火介质可以替代淬火油，为国节约大量石油资源，避免使用淬火油带来的火灾、油烟排放等安全隐患。 3、耗用量少，节省成本 环保型高分子无机淬火介质稀释使用、一次性投入比油低，介质液膜薄，浓度低，使用中消耗量极低，实际检测为1‰，当液体挥发时大量补充水就可以了，综合