全面预算系统实施的方案.pdfVIP

1、 项 目背景 近年来，公司的业务得到高速发展，面对企业业务与组织规模的迅 速扩大、企业价值链的延伸和管理纵深的拉长，为了更有效的促进 公司战略执行，实现对公司及各下属企业的有效管理与监控，提升 企业经营效益，有效防范各类风险，公司开始了以风险管理为核心 的全价值链管理体系建设。在公司的管控体系中，预算管理是实现 全价值链管理与风险控制的重要手段和工具。 随着包括预算管理在内的组织流程优化方案的确认和实施，公司及 各下属企业的预算管理体系得到了较大提升，但在管理提升的同时 也使一些问题凸现出来，公司及各下属企业的预算管理面临一些新 的挑战，主要体现在： 1、全面预算管理能否得到较好的执行效果，依赖于方案能否在各责 任单元得到充分贯彻和执行。 2、预算 目标的确定需要经过多次试算分析，试算过程中产生的各版 本数据单纯依靠Excel保存，不仅工作量大、效率低，而且版本之间 的对比分析困难、过程管理困难； 3、对于单船盈亏预算和国内采购盈亏预算，使用Excel表格编 制，表格在传递和重复加工过程中可能会因人为因素引起数据变化 和错误，同时难以及时收集这两类业务的实际数据进行对比分析； 4 、采用Excel表格进行预算编制，容易因为人为因素导致表格被 修改、指标不规范，同时会因为表格的变化而引起单元格公式的修 改和破坏，最终预算数据的逻辑和准确性难以保障。同时，由于没 有过程审计线索，编制结果具有一定不确定性； 5、随着公司规模的扩大和预算编制精细化要求的提高，预算工 作量将大幅度增加； 6、预算不仅是 目标，更是管理的手段，以预算指导管理业务活动， 需要及时地搜集实际经营数据进行对比分析。 7、以Excel手工进行预算编制和分析，预算管理人员整 日忙于预算编 制和数据加工、摘录，很少有精力进行管理和分析； 8、预算管理的有效实施必须以考评作为引导和控制手段。预算的考 评带有客观量化的特点，需要借助一个工具将经营结果与预算 目标 比较，获取客观的评价结果。 基于以上这些原因，公司认识到：先进的管理理念与制度设计，需 要更为合理高效的管理工具，引入信息化管理是必然选择。由此， 为进一步推进预算管理体系的改革，通过信息技术手段规范全面预 算管理方案的落实、提高预算管理效率，公司决定建设企业预算管 理信息系统。 2、 项 目目标 本项 目定位于：将预算管理系统建设成为公司战略目标合理制定和 分解的平台、公司本部及各下属企业预算编制沟通和汇总合并的平 台，成为公司本部对各下属企业、企业对其自身下属单位经营情况 进行监控和分析的有力手段。协助公司形成从预算 目标下达到预算 编制、到预算执行分析与考核、到预算改善的动态循环，为公司及 各下属企业的日常监控和风险防范奠定坚实的信息基础。以单船盈 亏预算和国内采购盈亏预算对公司具体业务活动进行规划预测，指 导业务活动的进行，有效预防和控制业务风险。公司预算管理系统 的建设将实现以下目标： 　　1、建立统一共享的预算管理信息平台，固化现有预算管理项 目 成果，完善和规范整个公司的预算管理基础，保障预算方案在各责 任单元的充分贯彻和执行，提升全面预算管理的力度、效率和效 果； 　　2、编制具体业务预算，对业务活动进行事前预测指导、事中比 较控制、事后分析总结。促进实际业务过程的有效开展、相互协调 与环节跟踪，有效防范风险； 　　3、实现预算编制过程的自动化、规范化、流程化，提高预算编 制的效率与预算数据的质量。降低预算编制人员的工作负荷，使预 算管理人员有更多的时间用于分析和决策改善； 　　4 、统一和规范整个公司的预算指标体系和预算管理口径，整 合、保存各类历史的和当前的、实际的和预算的数据，提高系统中 数据的匹配性、可比性、合理性与可用性，提高各层面的信息沟通 效果； 　　5、提高企业年度预算 目标制定和分解过程的效率，提升预算 目 标值和分解数据的科学性、合理性； 　　6、考虑与未来ERP、期货管理等相关信息系统集成，在ERP等系 统中进行预算控制，在预算系统中进行实际与预算数据的比较分 析，对预算执行情况提供动态监测和分析报告；作为实际业务活动 决策的依据； 　　7、实现基础数据积累，提供及时、准确的数据查询，从对比分 析、趋势分析、边际分析、区间分析、排名分析、地图分析等方面 提供多样性的图表和报告展示，帮助企业进行业务和管理改善； 　　8、在信息共享与集成的基础上，提高预算信息发布和领导决策 的时效性与质量，促进预算管理部门与各业务部门及公司领导的互 动，促进预算管理的良性动态循环、全面改进和持续改善，为预算 考评提