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9.财务会计 SBO的财务术语 总账科目：指非明细科目，可以是一个总账类科目也可以是一种科目类别，比如流动资产、货币资金等。 日记账凭单：指未执行过审核和记账的财务凭证。 日记账分录：指已执行过审核和记账的财务凭证。 凭证：SBO系统中所有的业务单据都统称为凭证，财务部门的记账凭证称为财务凭证。 审核：对于其他业务（采购、仓库、销售、生产等）形成的财务凭证，没有审核过程；对于日记账凭单，需要执行审核过程才能成为正式的财务凭证。 记账：SBO系统中不存在单独的记账过程，所有与财务相关的单据一旦保存，将自动生成正式的财务凭证，并同时登记业务账、明细账、总账等各种账簿。 结账：SBO中不存在单独的结账功能，但可以通过对会计期间的锁定达到封账的目的。 目 录 9.1财务凭证处理 1.制作常见日记账凭单 2.制作外币财务凭证 3.日记账分录的复制和取消 4.设定冲销日期 5.百分比过账模版 6.周期性过账 9.1.1. 制作常见的日记账凭单 在ERP系统中，通过日记账分录或日记账凭单登记财务凭证。 日记账凭单是未审核过的财务凭证；当日记账凭单经过审核后，即转换为日记账分录，并同时登记到明细账、日记账、总账等账簿中。 例：计提管理人员工资 借：管理费用 —工资 10000 贷：应付工资 10000 审核通过后，选择需要添加的凭证组，点击“添加到日记账分录”，形成日记账分录。 如果需要单独将一个凭证组中的一张凭证添加到日记账分录中，需要在日记账凭证报表中进行添加。 9.1.2 制作外币财务凭证 设置汇率 9.1.3 日记账分录的复制和取消 “取消”：系统会创建一张与此凭证金额相反的财务凭证，同时注释中注明“冲销**号”。 9.1.4 设定冲销日期 到期提示用户进行冲销 9.1.5 百分比过账模板 日记账凭单调用百分比模板 日记账分录中调用百分比模板 9.1.6 周期性过账 查看当期需要执行的周期性过账 设置系统自动提醒需要执行的周期性过账 调用周期性模板跟调用百分比模板类似 练习： 1. 5月1日，以现金支付购买包装箱货款600元。 2. 5月3日，以银行存款50000元，偿还到期的短期借款。 3. 5月5日，发现以现金支付购买包装箱货款不是600元，而是800元。先取消该凭证，然后重新编制该凭证。 4. 5月10日以银行存款1000元，偿还营业租赁费。预计6月1日冲销此日记账分录，生成冲销日记账分录。 5. 将计提福利费设置为过账模版：代码：T004；模板描述：计提福利费； 借方科目： 福利 15% 工资 85% 贷方科目： 应付工资 100% 9.2 辅助核算 在SBO系统中，可通过设置辅助核算来帮助企业进行内部控制管理。辅助核算主要包括三个方面的内容：项目核算、成本中心、财务预算。 9.2.2 成本中心 定义分摊规则 在企业中，经常会遇到无法直接归于一个利润中心的费用，比如电费。此时，可以定义分摊规则，通过分摊规则将电费分摊到各个利润中心。 定义成本中心层次结构 利润中心核算 利润中心报表 9.2.3 预算 定义预算方案 定义预算分摊方法 定义预算 若在预算初始化设置的是“每月预算”、“警告”，则： 若在预算初始化设置的是“每月预算”、“冻结”，则： 预算分析报表 9.3 财务报表 重新设置新模板 计算并打印资产负债表 资产负债表平衡的条件： 所有的资产、负债、损益类科目都必须包含在资产负债表模版中。 保证4开头的科目（成本类）科目余额为0. 9.3.2 损益表 计算并打印损益表 9.4 期末处理 9.4.1 结转汇率差异 2005年4月2日，公司从美元银行账户中提取美元100USD，当天的美元汇率为6.55（1USD=6.55人民币）。2005年4月8日，美元汇率为6.50，于4月8日结转汇率差异。 设置新的汇率 在2005年4月8日结转汇兑损益 系统自动生成结转汇率差异的日记账分录 9.4.2 期末结账 月末结转的分录一 月末结转的分录二 9.4.3 锁定会计期间 在一个会计期间结束时，由于会计核算的要求，期末结账业务处理完成后不应在本会计期间内添加凭证，应“锁定”会计期间。 注意：如果是月末结转，“未分配利润科目”选择“本年利润”。如果是年度结转，请选择“未分配利润”。 会计凭证 电费 1000 电费 分配规则 电费 财务部 销售部 采购部 可以通过成本中心层次结构，灵活的、有层次的分析各成本中心的发生情况