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财务培训—— 公司财务基础知识课程;课程的目标及收益;课程内容;1.出款的范围 存货类采购(指原材料、辅助材料等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具、机器设备等)、图书音像资料、薪资、招待费、房租费、通讯费、差旅费、运输费、会务费、市场推广费，汽车使用费、办公费、税费、其它等。 ⒉出款凭证 支款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。;3. 出款流程 3.1 审批权限说明 （1）经办人→部门审核签字（对该项费用的真实性，可行性负责）→财务审核签字（对原始单据的合法性，支付款项是否符合相关财务规定，金额是否正确等进行审核）→公司领导审批签字（总体情况审批） 。 （2）对于日常工作和出差中产生的各种行政费用，需由公司人事部门负责人进行事前审批后，报财务部核准。 行政费用范围：办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、小额固定资产采购(指电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、薪资、房租费、通讯费、差旅费、会务费、汽车使用费、办公费、其他费用等。 非行政费用：存货类采购(指原材料、辅助材料等)、固定资产采购（包括汽车、机器设备等）、招待费、运输费、市场推广费、税费、财务费用、审计咨询费等。 ;3.2 出款权限说明 ; 财务出款特殊规定 1、当月连续几次出差，在上次预支款未还清的，不予再预支款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。 2、预支款人员终结事务，在报销时扣回预支款，当时不能扣回的，在本月发放工资时就预支款余额一并扣回。 3、大额预支款（达到10000元）需经具备日常审批权限的上一级领导批准。 4、公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。 5、原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。 6、通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务部提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。;费用开支原则 必要、合理、节约 费用分类 工资、补贴、社保费、住房公积金、招待费、房租费、差旅费、邮寄费、通讯费、会务费、办公费、汽车使用费、市内交通费、业务宣传费、税费，其它 费用报销流程 同财务出款流程;费用标准及报销规定 1、工资（基本工资，效益工资按具体标准及考核办法执行 2、社保及公积金费用：按国家相关规定执行 3、手机费、房租费、交通费实行个人包干补贴制度，具体标准见人事部门薪酬制度。（房租费开支必须附有房租合同或协议，房租押金由第一责任人自行垫付）。 5、业务招待费：为节约开支，严格控制业务招待费（含礼品费）的支出，坚持先批准后招待的原则（单次招待费在1000元（含）以上的必须提出书面申请 ，由经手人签字，填写《业务招待费报销附件》（业务招待费发生的原因）作为报销附件，经联签审批，财务部核准报销。;费用标准及报销规定 6、差旅费：出差前应写《出差申请单》，出差期限由派遣负责人事前予以核定，并依照程序核实；国内外出差一律由部门负责同意、总经理核准，具体出款标准和报销规定见《公司差旅费管理办法》 7、 交通费：报销车票应在票据背面注明路线；出差人员交通费报销办法按《公司差旅费管理办法》有关规定办理。 8、 汽车使用费：汽油，过桥，过路，小额维修费等日常费由行政部统一管理，实报实销，大额维修费需事先报批后提交维修发票和维修清单到财务部予以核销。 ;差旅费预支款规定;住宿费最高限额标准及范围;出差补贴;交通费开支标准及范围;4、乘坐飞机的规定;报销和还款规定 1、住宿费、交通费按规定标准凭票实报实销 2、出差补贴按标准随出差报销单一起领取，不得再报销与此相关的费用 3、员工出差返回后于10个工作日内报销完毕，超期限的出差单据或不符合规定的票据，财务部门不予以报销 4、财务部有权对有疑的出差费用进行调查，如有虚假行为公司将按情节轻重进行相应的惩处。;日常财务基础知识;　　真诚期待与您的合作，谢谢！