广电台财务管理制度(广播电视台).docxVIP

十一.以上规定，各部门及全台人员应严格执行，否则将追 究相关责任人责任和领导责任。 十二、本管理制度执行中再行修改、补充、完善。 十三、本管理制度由财务部门负责解释。 广播电视台财务管理制度 —、总则 为进一步加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效 益，促进广电事业健康有序发展，依据《中华人民共和国会计法》、 《会计准则》等财务会计制度及有关法律法规，制定本制度。 2、 严格执行《会计法》和相关财务会计制度，接受财政、税 务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、 准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一） 财务部门负责人职责 1、 负责单位的日常财务工作。 2、 负责对本部门财务人员的管理和教育。 3、 做好对本部门工作的监督和检查。 4、 负责监管财务历史资料、文件等整理、收集和归档工作。 5、 负责财政预算、决算、单位年报、各类数据统计及各类证 件的年检等工作。 6、 负责对原始单据的审核。 7、 完成领导交办的其他工作。 （二） 会计职责 按照国家会计制度的规定记账、审核、申报，做到手续齐 备、数字准确、账目清楚、处理及时。 2、负责原始凭证、财务报表及明细账等会计档案的整理、保 存和管理工作。 3、 负责发票审核及监督管理。 4、 总账会计应在当月账务处理完成后及时打印凭证、相关财 务报表和其他财务资料并整理归档。 5、按照税务部门要求，在规定期间内完成各项税费申报，并 及时打印申报资料备案。 6、 6、 及时登记各部门收入情况，并定期打印出明细表备案。 7 7、 每月汇总广电台及公司的收入情况，并打印出明细备案。 负责广告合同备份的整理、保管及广告业务收入的核对工 作。 9、完成部门和单位交办的其他工作。 （三）出纳职责 1、 遵守现金出纳各种制度，严格审核现金收付凭证。 2、 核算工资、绩效单据，发放工资、绩效、奖金等。 3、 根据审批无误的收付凭单逐笔顺序登记现金收支账目。 4、 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核 对，保证账实相符。 5、 每周完成出纳工作后，将现金、银行存款的存入、支出、 结存情况进行登记、核对。 6、其它依据相关会计制度及法规执行。 7、作废发票，经手人须写清原因，经领导审批，单位盖章确 认。 （二 -）支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 （三 所开出支票必须填写收款单位名称。 1）收据管理 1、 收据视同发票管理。 2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必 须要求客户先将收据退回后再补开发票。 八、支出公开制度 1＞为提高资金的使用效果，台里每月对单位的财务收支情 况，特别是“三公经费”支出使用情况进行公开。 2、超过一万元的费用支出需经台领导班子会议研究，方可 实施。 九、财务会审制度 1＞理财小组须定期组织财务会审活动，对各部门的经费支 出以及单位的财务支出情况进行再审核。对执行政策、执行国家 法律、法规和财务管理制度等方面情况进行监督。 2、 理财小组须每两月检查一次各部门经费支出情况。 3、 每年定期邀请专业人员对单位财务工作进行检查指导。 十、本管理制度中没有明确的其他财务管理，按照国家有关 的会计制度和财务管理规定执行。 7、凡有借款未还的，财务部不得给付新借款，因此造成的一 切后果全部由借款人承担。 （二）欠款、借款未收回处罚 K对长期欠款、借款超期限未收回的或因个人失职造成无法 收回的款项，损失由部门和相关责任人承担，从相应渠道扣款。 2、由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成款项无法 收回的，有关人员须持相关部门证明，由台务会议研究处理。 3、一年（含一年）以上的未回款如申请坏账，经核查属实后, 由台务会议研究处理。 七、票据管理制度 （-）发票管理 1、 杜绝开无企业名称、无项目的发票。 2、 开具普通发票、增值税发票均需提供准确的税务及相关信 3、开具增值税专用发票需提供一般纳税人的资格证明等信 o 4、 严禁为客户代开、虚开增值税发票，否则将对相关责任人 从重处理。 5、 若业务实际发生与合同不符，需持有企业的附加合同或加 盖公章的证明方可开票。 6、开发票时遇到其他特殊情况，财务人员均应取得台主要领 导的批准后，方可开具发票。 三、现金管理制度 K所有现金收支由单位出纳负责。 2、现金超过5000元时必须存入银行。 3、 除一般零星支出以及必须现金支付的其他支出外，超过 1000元的现金支出必须办理转账结算，不得直接兑付现金。 4、 出纳收取现金时，要明辨真伪、准确核对。 5、 因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经台 主要领导签字批准，方可支出现金。 6、收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签 章，并在原始单据上加盖现金收、付讫或转账章。 费用支出管理 费用的