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税 法专业阶段考试大纲
税 法
一、测试目标
本科目主要测试考生的下列能力：
1．熟悉税法与税制相关的基本原理；
2.掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、
纳税地点和税收优惠等相关规定；
3．掌握不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；
4．掌握个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有
关规定；
5．掌握同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；
6．协助企业或个人准确无误地填列各主要税种的纳税申报表；
7．分析税收政策变动对企业等相关纳税人的潜在影响并能结合纳税人生产
经营状况提出税收筹划建议；
8．用恰当合理的专业性语言和报告明确表述企业税收遵从、涉税风险、纳
税事项等与税法执行相关问题的结论；
9．体现并培养税收遵从意识，提高纳税意识和税收服务意识，具备从公正
立场为政府和纳税人服务的职业道德。
二、测试内容与能力等级
测试内容 能力等级
（一）税法概论
1.税法概念
（1）税收概述 1
（2）税法的概念 1
（3）税法的功能 1
（4）税法的地位及与其他法律的关系 1
2．税法基本理论
（1）税法的原则 1
（2）税收法律关系 1
（3）税法的构成要素 1
3．税收立法与税法的实施
（1）税收立法 1
（2）税法的实施 1
4．我国现行税法体系
（1）税法体系概述 1
（2）税法的分类 1
（3）我国现税法体系 1
（4）我国税收制度的沿革 1
5．我国税收管理
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