财务管理制度汇编(DOC 189页).doc

财务管理制度汇编 作 业 流 程 、 作 业 标 准 及 作 业 指 导 财务管理制度目录 一、基本财务管理制度 PATO—CW01001财务管理架构及岗位职责…………………………………… PATO—CW01002基本财务高度…………………………………………………. 货币币资金管理制度……………………………………………………………… 结算资金管理制度………………………………………………………………… 存货管理…………………………………………………………………………… 固定资产管理……………………………………………………………………… 成本费用管理……………………………………………………………………… 收入管理…………………………………………………………………………… 资金收支审批权限………………………………………………………………… 财务人员管理和汇报口径………………………………………………………… 会计档案管理……………………………………………………………………… 10〕其他事项………………………………………………………………………….. 附表：资金开支审批权限一览表……………………………………………….. PATO—CW01003分店财务工作作业指引………………………………………. PATO—CW01004新办店财务工作业务指引……………………………………. PATO—CW01005品牌输出店财务工作指引……………………………………. 二、资金类管理制度 PATO—CW02001备用金及借款管理制度………………………………………. PATO—CW02002银行帐户管理制度……………………………………………. PATO—CW02003收银业务管理制度……………………………………………. PATO—CW02004资金运用业务指引……………………………………………. PATO—CW02005余款收取管理办法 …………………………………………... 三、商户业务类管理制度 PATO—CW03001商户财务结算作业指引……………………………………… PATO—CW03002代办商户证照作业指引……………………………………… PATO—CW03003商户应收费用催收制度……………………………………… PATO—CW03004减免商户费用的权限规定…………………………………… PATO—CW03005商户资产放行管理规定……………………………………… PATO—CW03006逃场商户资产管理规定………………………………………. 四、购销业务类管理制度 PATO—CW04001关于购销业务的若于财务管理要求…………………………. PATO—CW04002内部业务中心动作规程………………………………………. PATO—CW04003商品验收入库制度……………………………………………. PATO—CW04004货款结算业务指引……………………………………………. PATO—CW04005商品流程各环节的财务控制…………………………………. PATO—CW04006商品进销存票据管理规定……………………………………. PATO—CW04007商品盘点制度…………………………………………………. 五、合同类财务管理制度 PATO—CW05001合同管理制度………………………………………………… PATO—CW05002招商合同管理制度…………………………………………… 附：商户租金水平确定管理暂行办法…………………………………………… 六、票据类管理制度 PATO—CW06001票据开具管理规定………………………………………….. PATO—CW06002发票管理规定………………………………………………… PATO—CW06003收款收据管理规定……………………………………………. PATO—CW06004银行票据管理规定……………………………………………. PATO—CW06005销售单据管理规定……………………………………………. 七、非商品类财产管理制度 PATO—CW07001非商品资产管理制度…………………………………..…….. PATO—CW07002行政仓财务管理制度………………………………………… PATO—CW07003促销赠品财务管理制度………………………………………. 八、费用开支类管理制度 PATO—CW08001费用开支管理制度……………………………………………. PATO—CW08002关于规范财务支付费用相关事宜的规定……………………. PATO—CW08003招标、定点开支管理办法……………………………………. 九、责任成本管理制度 PATO—CW09001责任成本管理办法…………………………………………...