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财务管理基础知识介绍 本次培训主要内容： 财务管理的职能介绍及中铁财务部目前管理职能的介绍 财务分析基础知识介绍 涉税基础知识介绍 具体内容如下： 财务管理的职能及中铁财务部职能架构介绍 从企业内部看，财务管理工作从企业孵化选址、征地方式、基建管理、采购管控、销售定价策略、成本控制、绩效管理等方面，财务的身影可谓无处不在。同时，财务工作间接的推动了企业信息化管理的发展。最近公司在备品备件、产品销售核算、原料采购核算、成本核算等方面进行信息化的开展。 企业外部看，一方面，在企业与供应商、客户的合作中，掌握一定的财、税、法律知识，可使得在达成合作协议的基础上，又保证了企业的利益及税收筹划的基础铺设。另一方面企业与政府、税务、银行等外部权利、利益机构的交流中，正确的把握方式、政策，会使得企业运营减少失误、保障利益不受损害。 在企业投资项目、融资项目、企业重组、并购等情况下财务管理作用的全面体现。 （一）、财务管理的职能（通用版） 要从 HYPERLINK /view/78884.htm \t _blank 财务管理主体（所有者和 HYPERLINK /view/369938.htm \t _blank 经营者）的角度来研究财务职能，它是指使所有者和 HYPERLINK /view/369938.htm \t _blank 经营者为实现 HYPERLINK /view/57795.htm \t _blank 企业目标而共同进行的 HYPERLINK /view/78884.htm \t _blank 财务管理所具有的职责和功能。 1、最基本的职能：财务核算和财务监督 财务核算的主要内容： 款项和有价证券的收付；财产物资的收发、增减和使用的管理，如采购的出入库、结算；债权债务的发生和结算。（本次集中清理预付、欠票）；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他。 财务监督： 财务监督体现在财务管理的日常工作中，指依照国家有关法律、法规、规章对会计工作进行控制，并利用正确的 HYPERLINK /doc/5150959.html \t _blank 会计信息对 HYPERLINK /doc/824817.html \t _blank 经济活动进行全面、综合的协调、控制、监督和督促，以达到提高会计信息质量和 HYPERLINK /doc/1460070.html \t _blank 经济效益的目的。它是 HYPERLINK /doc/6675609.html \t _blank 会计人员根据国家的财经政策、 HYPERLINK /doc/6745552.html \t _blank 会计法规，利用会计所提供的信息，对会计主体经济活动进行的全面的监督和控制，使其达到预期目标的功能。 HYPERLINK /view/78884.htm \t _blank 财务管理必须按国家与所有者及 HYPERLINK /view/369938.htm \t _blank 经营者的有关规定实施 HYPERLINK /view/591159.htm \t _blank 财务监督，使这些规定得以执行，这就是财务监督职能的基本内容。 2、扩展职能：财务决策 财务计划 财务控制 财务分析预测 风险管理等 财务决策： HYPERLINK /view/234079.htm \t _blank 财务决策是指 HYPERLINK /view/2356525.htm \t _blank 企业财务人员根据 HYPERLINK /view/745922.htm \t _blank 企业经营目标和 HYPERLINK /view/78884.htm \t _blank 财务管理目标的总体要求，从若干个可供选择的 HYPERLINK /view/309667.htm \t _blank 财务活动方案中选择最优方案的过程。财务 HYPERLINK /view/57813.htm \t _blank 决策程序一般包括：1、确定 HYPERLINK /view/234079.htm \t _blank 财务决策目标；2、制定可实现目标的各种方案；3、评价和比较各种方案；4、实现目标的最优方案。财务 HYPERLINK /view/57813.htm \t _blank 决策是一个完整的体系，包括筹资、投资和成本等决策，财务 HYPERLINK /view/57813.htm \t _blank 决策就是确认最优化的目标。 财务计划 财务计划是指财务人员对 HYPERLINK /view/38340.htm \t _blank 企业未来一定时期内现金流量、 HYPERLINK /view/369938.htm \t _blank 经营成果和财务状况所做的数量预测。包括