费用管理办法讲(2018版刘燕).pptxVIP

项目财务部 刘燕;;（1）业务真实、合规 （2）票据真实有效、金额准确 （3）填写规范，粘贴美观 （4）一事一报、不得积压 （5）附件齐全、符合预算 （6）节税创效;P;;原始票据收集—发票;原始票据收集—发票—专用发票;原始票据收集—发票—普通发票;原始票据收集—发票—定额发票;原始票据收集—发票辨析—查验;原始票据收集—发票辨析—查验;原始票据收集—发票辨析—查验;原始票据收集—发票辨析—查验结果;原始票据收集—发票辨析—查验结果; （1）票面信息完整，普通发票需填写企业税号，专用发票必须严格按照企业完整信息填列，需注意各填列区域的有效性，企业信息区及密码区严禁超出区域。 （2）用印齐全，清晰。无发票专用章视同为无效发票，发票章不清晰的影响发票查验，同样视同无效发票。 （3）取得发票时，及时进行初审，不合规的发票当场更换，尽量避免不合规发票带来的损失。 （4）定额发票及单张金额 ≧500 元的发票还需将查验结果打印作为报销附件。 （5）应当取得增值税专用发票而未取得的，报销人应加以补救，无法补救的，原则上不得报销。 ;原始票据收集—收据;原始票据收集—收据;企业税号有误 发票专用章不清晰或者盖反了，或者未盖章及盖其他印章 发票号码串号 信息超出限制区（专票） 地方性企事业单位监制的收据 盖有有效监制章的非票据类资料 数量单价有误（导致费用超标） 地税定额发票不再有效;原始票据整理—票据粘贴—粘贴单;原始票据整理—票据粘贴—示范;原始票据整理—票据粘贴—示范;原始票据整理—票据粘贴—示范;原始票据整理—票据粘贴—示范;原始票据整理—票据粘贴要求;原始票据整理—票据粘贴方法;P;费用类别及报销规定—办公费;（2）办公用品费（低值易耗品） 办公用品指能长时间保持固有形状的小型办公用设备，常见的有复印机、打印机、投影仪，烧水壶等。 办公用品费用报销应附采购申请单（超过 1000 元的大宗采购）、入库单/出库单、发票及采购明细单等四单齐全。;（3）会议费 会议费：指因管理需要召开会议发生的合理支出，包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费（是指用于会议代表接送站，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出）、文件印刷费、医药费等。会议结束后，由会议主办部门结算报销会议费用。 报销会议费，应附审批手续、文件通知、议程、发票和会议签到表，会议通知应包括时间、地点、参会人员、会议内容、目的、费用标准、支付凭证等。 注意事项：新机场项目大型会议事项较多，建议经办人员做好以上手续，减少餐费住宿费等单独入账。;（4）邮寄费 邮寄费报销应附发票和邮寄清单，邮寄清单需签字齐全。原始邮寄运单可不作为附件，但应根据部门要求保存备查。 注意事项：顺丰公司可以根据快递底单开具增值税专用发票，可指定专人统筹该项费用，按时月总开具。具体邮寄经办人，应将信息完整（寄件人、收件人、收寄地址，寄件人手机号码）的邮寄底单（寄件或者收件）交予专职负责人统一处理。;（5）软件费 软件费报销应附发票和采购申请。单项软件费用超过 5000 元的须报公司审批同意后，进行采购。 （6）网络使用费 网络使用统一由公司机关、工作组和项目部综合办公室进行管理并负责费用报销，报销时应附发票和办理申请（或延期使用申请）;（7）物料消耗 包括因企业管理而发生的纸杯、纸巾、洗手液、消毒液、水壶、纸篓、插座、复印纸、硒鼓墨盒等办公用品，本费用由公司机关工作组和项目部综合办公室统一管理，报销时应附采购申请、验收单（调拨单）、发票及采购清单（小票）。;费用类别及报销规定—差旅交通费;费用类别及报销规定—差旅交通费;费用类别及报销规定—差旅交通费（交通工具标准）;费用类别及报销规定—差旅交通费（住宿标准）; （1）国内出差补助标准每人每天80元包干。员工选择享受出差补助时，不再报销个人就餐或副食品费用。计算路途天数时，在途时间不超过6个小时的（含），按半天计算，超过6个小时的，按全天计算。原则上出差到项目的，在项目期间不计算在途天数、不给予出差补助。 （2）同时报销招待餐费的，按招待费规定办理，同时扣减招待当天伙食补助费。 （3）参加会议、培训或被借调并由主办单位免费提供伙食的（或会议费、培训费中包含伙食费的），只按路途天数和主办单位不提供伙食的工作日天数计算出差补助。 （4）外埠出差参加会议、培训或被借调的人员，时间在7天（含）以内的，按第1、3条补助标准执行；超过7天的，整体补助标准下浮30%，并按第1、3条执行。; 出差期间发生的招待客户费用，计入业务招待费。