矿务公司财务制度.docVIP

PAGE PAGE 1矿务有限公司财务管理制度第一章 总则为了规范公司财务管理，保证公司正常的安全生产和资产的安全完整，不断促进公司财务工作的标准化、规范化和制度化建设，全面提高公司综合经济管理水平及经济效益，依照《企业财务通则》、《新企业会计制度》的基本原则，结合行业生产经营实际制定本制度。第一条 总经理全面领导和负责本公司经营成果及经营指标的完成工作，督促经营管理部门进行资金筹措，成本费用的控制与考核，进行经济活动分析。第二条 劳资财务科负责全公司财务管理、工资管理、会计核算、综合统计管理。对物资采购、库管、项目部相关岗位工作进行业务指导、监督。完成公司经营成本、会计成果报告，正确全面的分析经营成果和财务状况。第三条 公司其它各部门，在总经理和分管副总领导下，按各部门的业务性质，进行分工协作综合性的经济管理工作，并承担相应责任。第四条 财务收支实行集中管理，以制度规范全公司财务管理工作，确保财务活动有续开展，如实反映财务状况，圆满完成年度各项生产经营目标任务。第五条 贯彻执行国家颁布实施的各项财经法规，严格会计核算，实行会计监督，规范会计行为，强化财务管理，科学运营资本，提供准确、完整、客观的财务会计信息，正确分析和评价公司的经营业绩和财务状况，为扩大发展规模和提高经济效益，提供可靠的依据。第二章 货币资金的管理第六条 资金的结算公司所属各项目的的资金结算必须由公司副总参与，结算金额全部上交公司财务，由公司统一安排调拨使用。任何项目部未经公司审批私自动用结算金额的，公司将追究项目部负责人的责任。各单位部门不得从事各类押金、费用、罚款的现金收取。第七条 资金的使用各项目部资金使用，执行先报批后使用的管理规定。公司本部以外的项目部定期编制资金使用计划，并在每月的25日前报公司劳资财务科，由财务副总报经营副总审核批复，各项目部综合科负责人根据批复的金额填写“借款单”，经项目部负责人签字，经营副总根据“借款单”及参照批复的资金计划向各项目部拨付资金，并及时登记入账，按照收支两条线的管理办法进行管理和核算。每笔资金的支付都要严格按照公司的有关规定和标准执行。第八条 现金的管理1、因公司经营实际，每月从银行提取足额现金留在公司金库，作为公司流动资金，由经营副总保管。2、现金出纳根据现金需求量不定期从公司金库借支备用金。3、现金出纳应根据审核无误的费用报销单、借款单、工资现金发放单等付款，并及时登记现金日记账，每日都要进行现金盘点。4、每月会计主管人员都要检查现金收、付、存情况，并和出纳员一起盘点现金，登记现金盘点记录。现金盘点中，发现现金长短款要及时向财务副总汇报，及时处理，对现金短款的，出纳员应承担赔偿责任。5、出纳员不得挪用公司现金，对出现损害公司利益的行为，要追究出纳员的经济或法律责任。6、财务核算副科长每月根据现金出纳汇总上交的费用单据，经财务副总分类后编制会计凭证，进行相应账务处理。7、对公司金库现金、出纳留存现金，保管人员必须绝对保证安全，如出现现金被盗，保管人员负担全部追偿责任。第九条 银行存款的管理1、公司银行存款分结算户存款和总经理许可的特定个人名下的银行存折。2、银行存款的收支必须两人经手，经营副总保管空白支票和存折，财务副总负责密码和银行印鉴。3、公司结算的资金收入必须全部存入银行，支付时，业务经办人员必须办理相关的审批手续，财务核算副科长方可办理付款业务。4、财务核算副科长根据银行收款或付款回单和原始凭证经财务副总分类后，编制银行收付款凭证，并登记日记账。月末根据银行对账单和日记账进行核对，编制银行存款调节表。5、财务核算副科长发现银行的收付款有异常，应及时弄清原因，并向财务、经营副总汇报，及时处理。对工作责任心不强，给公司造成损失的要承担赔偿责任。6、相关人员不得利用公司的银行账户进行违法犯罪活动，否则将追究经济法律责任。7、每月末财务副总要编制内部现金流量表经经营副总审核上报总经理。第三章 往来账款的管理第十条 应收账款的管理应收账款核算内容为公司提供生产劳务后，与业主方未结清的款项。1、月末根据双方共同验收，确认本公司的煤炭生产的产量，根据已确认的产量和结算单价、当月零星工程、其他结算等正确计算劳务收入。2、公司计算的劳务收入、工程质保金要及时和甲方财务部门核对，不符时要查明原因，及时调整。3、及时和甲方核对甲方代扣的材料、电费、税金结算是否准确，发现有差异，要及时查明原因，对非正常消耗的机、物、料等，要及时向公司各业务分管经理汇报，以便协调处理。4、应收账款管理人员如发现有损害公司利益的行为，给公司造成损失的，追究其经济及法律责任。第十一条 其他应收款的管理1、采购员借款，其清收期不超过三个月。如超过期限，财务人员要和采购员核对，说明原因，对挪用公司资金的行为要追究经济