建筑业营业税改征增值税的风险管控大纲.docVIP

建筑业企业营业税改征增值税的风险管控 课程大纲 【课程背景】 自2012年我国在上海开始“1+6” 行业“营改增”试点以来，到目前的“3+7”行业营改增全国试点。可以说，“营改增”是当前我国最重要的税制改革，也是对企业影响最为深远的一项税制改革。 随着2016年建筑业企业“营改增”倒计时步伐的临近，你了解国家有关建筑业企业“营改增”税改政策必威体育精装版动态吗？您们单位准备好相关应对方案了吗？你掌握建筑业企业“营改增”税改后的财务核算技能了吗？你会进行建筑业企业“营改增”税改前后针对本企业的税负测算吗？你会通过税负测算识别出本企业“营改增”税改过程中的涉税风险吗？“营改增”税改政策调整对建筑业企业财务核算和报表分析都有哪些影响？面对涉税风险，建筑业企业该如何采取有效措施防控企业的各个环节风险，避免不必要的损失，并运用税收筹划手段获取最大化的税收收益，成为目前建筑业企业的首要任务。 【课程优势】 1、全面讲解，重点剖析，讲解增值税计税原理及营改增税收新政策； 2、从企业财税新政策和企业内部控制实际工作出发，手把手教你模拟建筑业企业进行“营改增”后的会计核算和企业税负测算，教你轻松识别出本企业“营改增”过程中的涉税风险点和掌握灵活的应对技巧。 3、案例讲解，现场交流，结合建筑业企业实际，提供税收及管理新方法，解决企业实际问题； 【培训收益】 1、全面讲解建筑业企业营改增下，企业管理人员应该具备的必威体育精装版的增值税知识； 2、重点梳理建筑业企业营改增给企业带来的不利影响，企业各相关部门应该关注的风险点和应对措施； 3、对建筑业企业营改增下，企业应如何从做好企业内部控制和风险管理方面做好各项准备工作； 【培训对象】 本课程适用于：企业高级管理人员、财务经理、会计、出纳等财务人员、采购、计划、合同、市场、办税等相关部门工作人员。 【课程大纲】 第一部分：营改增的背景及进程讲解 第二部分：增值税计税原理及新政策讲解 一、增值税的计税原理 1、增值税的征税范围及纳税义务人； 2、一般纳税人与小规模纳税人的认定与管理； 3、增值税的税率与征收率； 4、增值税的计税方法； 5、一般计税方法应纳税额的计算； 6、简易计税方法应纳税额的计算； 7、增值税特殊经营行为的税务处理； 8、增值税的优惠政策及征收管理； 9、营改增新政策解读与精讲； 二、增值税发票的使用及管理 1、增值税发票的种类及联次； 2、一般纳税人防伪税控系统介绍； 3、增值税发票的开票限额； 4、增值税专用发票的领购与使用； 5、增值税专用发票开具范围； 6、增值税专用发票的开具要求； 7、开具专用发票后发生退货或开票有误的处理； 8、增值税专用发票不得抵扣进项税额的规定； 9、虚开增值税专用发票给企业带来的各种风险及防范； 10、增值税普通发票的使用与管理； 11、加强增值税专用发票管理主要措施； 第三部分：营改增对建筑业企业的影响 1、“营改增”对建筑业企业整体影响及经济效应分析； 2、“营改增”对建筑业企业的具体影响： （1）“营改增”对建筑业企业财务指标的影响； （2）“营改增”对建筑业企业成本项目的影响； （3）“营改增”对建筑业企业造价的影响； （4）“营改增”对建筑业企业采购工作的影响； （5）“营改增”对建筑业企业合同管理的影响； （6）“营改增”对建筑业企业计划工作的影响； （7）“营改增”对建筑业企业物资管理的影响； （8）“营改增”对建筑业企业现金流的影响； （9）“营改增”对建筑业企业发票工作的影响； （10）“营改增”对建筑业企业现有管理模式的影响； 第四部分：建筑业企业营改增对采购工作的主要风险及管控 1、营改增后，采购工作有什么变化？ 2、为什么要选择一般纳税人供应商？一般纳税人有什么特征？ 3、合同签订应增加哪些增值税内容？ 4、哪些采购订单需要进行价税分离？ 第五部分：建筑业企业营改增对物资管理的主要风险及管理 1、营改增后，物资管理有什么变化？ 2、为什么要对固定资产标记“已抵扣”标识？ 3、处置已使用过的固定资产如何缴纳增值税？ 4、什么情形下需要进行进项税转出？ 第五部分：建筑业企业营改增对财务工作的主要风险及管理 1、营改增下会计科目的选择及会计核算流程的主要变化； 2、营改增下纳税申报工作的主要变化及注意事项； 3、“营改增”后，报账流程中有哪些新的要求？ 4、取得的增值税扣税凭证需要注意哪些方面？ 5、报账发起、审批及送递财务有什么时限要求？超期会有什么后果？ 6、报账人员在起草报账单及传递原始凭据需要注意哪些事项？ 7、为什么要认证通过后付款？ 8、哪些情况下需要进行退换票处理？退换票如何进行操作？ 9、财务部分做好营改增下的财务核算工作应注意哪些事项？ 第六部分：建筑业企业营改增对发票管理的主要风险及管理 1、“营改增”后，发票管理有什么变化？