宽带接入类工程项目总承包管理审计.docVIP

宽带接入类工程项目总承包管理审计 实施方案 一、审计背景 自2015年4月起，公司为解决工程管理中的“不规范、效率低、不透明”突出问题，缩短建设流程，以最小的管理成本将工程成本控制在合理范围之内，对包括宽带接入项目内的投资建设流程进行了梳理，实现管理职能的回归，内部审计对工程审定造价的职能要从原来的投资流程中逐渐退出，工程管理从以前一点管控转变为对建设项目全过程的控制。在此背景下，对总承包下的宽带接入项目如何进行管理审计，如何适应投资流程的变化，审计模式需要做出如何的相应改变，成为工程审计一个探索方向。 参考文件： 1.《关于开展宽带接入项目总承包试点工作的通知》（中国联通集团﹝2016﹞440号）-2016.11.1 2. 《关于稳步推进工程审计模式调整相关工作的通知》（中国联通集团﹝2016﹞209号）-2016.5.17 3. 《面向市场的宽带接入类项目投资建设流程优化发布及宣贯会材料》（联通集团2015.4） 二、审计目标 把握“效率、质量、成本”三要素，以快速响应市场、降低管理成本、提高投资效益、落实工程管控责任为目标，创新审计模式，从合作商选择、设计文件标准化、采购环节的优化、投资效果四个方面进行审计。 检查省公司、市分公司在总承包商选择、设计文件标准化、采购环节的优化、项目投资效果等四个方面管理情况。重点关注宽带接入项目采购流程是否遵循公司的相关规定、标准化的设计文件是否合理，物资采购是否满足公司的技术标准，采购周期是否缩短，项目投产后用户和收入是否达到预期等。 具体组织实施方式是选取部分市分公司宽带接入项目，查阅相关项目管理制度，管理流程，通过组织座谈、查阅资料、查看现场、就地审计等方式进行检查。 三、审计的对象和范围 审计的对象：抽取部分地市分公司 审计范围：自2017年投资流程优化后的度宽带接入类建设项目，项目选择上应覆盖所有总承包商。 四、审计的内容和重点 （一）总承包商的审计 采取工程总承包（EPC）、施工总承包（PC）两种方式购置网络资源。河北省目前采购方式PC模式，采取PC模式的承包商需要具备工信部颁发的系统集成资质。 宽带接入项目的总承包两种方式：“区域框架+订单”方式和“入围+竞价”方式。“区域框架+订单”方式,划定区域框架招标，每区域确定唯一中标单位和单价，项目确定后根据建设规模计算总价承包；“入围+竞价”方式，先入围，项目确定后入围单位通过内部商城快速竞价确定总承包单位。目前河北拟采取的“入围+竞价”方式。 1.重点关注总承包商的资质，是否具备工信部颁发的资质证书，承揽业务内容是否有系统集成资质，审核资质颁发的时间、资质有效期。 2.审核入围方式。是否通过招投标确定，审核招标程序的规范性。是否在规定的媒体发布招标公告，发标时间是否超过5日的规定时间、开标公示时间是否超过3日，发布招标到开标的时间是否超过15日，关注制定的评标标准是否存在限制或排斥潜在投标人等的歧视性条款，采用的评标方法是否适当。、 3.竞价是否适当。竞价的方式是否公开、透明，是否全部通过网上内部商城竞价；对于特殊困难项目是否综合考虑了报价、方案、进场协调等综合因素确定承包单位。 （二）设计方案的审计 重点关注小区宽带工程建设项目设计方案的合理性和准确性，设计容量是否合理，既能满足实际用户装机需求，又有适当的冗余容量；实际建设规模是否与设计相符，设计方案是否具备经济性。 1. 获取需求书和设计方案，审核设计书与需求书是否匹配；审核需求书是否合理，是否与公司市场占有率、端口占用率等指标匹配； 2. 审核设计方案的设备选型、端口容量、端口造价等经济性指标，判断造价是否经济合理； 3. 审核设计方案标准化种类的齐全性，是否针对不同场景有不同的标准化设计文本。 4. 对于特殊困难项目中进场协调费，是否纳入到招标文件中。 5. 根据已完成工作量，按照2006年通信定额编制工程决算书，与中标价对比，综合建设周期判断其经济性合理性。 6. 检查实际建设内容是否与设计方案一致，设计是否能有效指导施工。 7. 检查施工是否按设计方案中预定时间完成，资产是否如期交付。 （三）物资采购的审计 重点关注发布的招标资料是否有对物料供应的技术标准，总承包商实际采购的物料是否符合公司技术标准。 1.审核招标文件。招标文件技术标准是否明确，是否符合公司规定。采购的物料如为联通集采范围内的设备物料，应采用中标产品；如采购的物料不是联通集采范围内，应满足联通技术规范标准，承包商应提供包括产品的技术性能、测试等证明文件。 2. 审核物料供应是否能满足工期要求，采购周期与联通自供料相比，是否天数缩短； 3. 如果采用的“区域框架+订单”承包模式，应审核承包商是否设立了应急备料， 是否能够快速反应市场需求。 （四）投资效果评价 重点关注项目投资金额、投产后业务