行政事业单位资产清查表格编制说明.docVIP

行政事业单位资产清查报表编制说明 第一部分：总体要求 一、编报范围 　　本套《行政事业单位资产清查报表》，包括资产清查基础表和报表两部分。填报范围包括：2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务和会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定上报相关数据。 　　二、编报内容 　　按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况，编报口径与年度决算相衔接并协调一致。 　　三、编报流程 　　纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。 （一）行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表。 （二）行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表。 （三）行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表。 　　（四）按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据。 　　四、其他要求 　　（一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据有关财务会计制度做出处理后，如实填报。 　　（二）资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。 　　（三）正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。 第二部分：行政事业单位资产清查报表封面编制说明 1、单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。 2、单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码，均按单位实际情况如实、完整填报。 3、报送日期：指单位实际报送的日期。 4、组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续，并编报临时代码。 5、财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。 6、单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）填列。 7、隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如下： 中央单位：前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。 地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。 8、单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。 9、机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。 10、单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的11种类型选择填列。 11、财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。 12、预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。 13、备用码：单位根据管理需要可自行填列。 第三部分：行政单位资产清查报表编制说明 一、行政单位资产清查报表编制说明 （一）行政单位资产负债清查表（财清行综 01 表） 本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列；本表的相关内容由计算机从资产清查基础表（财清行基 01 表）中的相关指标中提取。 （二）行政单位人员机构情况表（财清行综 02 表） 本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列；本表的相关内容由计算机从资产清查基础表（财清行基 02 表）中的相关指标中提取。 （三）行政单位资产盘盈、财产损失表 (财清行综 03 表) 本表由计算机自动生成，不需要单位进行手工填列；本表的相关内容由计算机从资产清查基础表（财清行基 03 表）中的相关指标中提取。 （四）行政单位资产出租出借情况表（财清行综 04 表） 本表由计算机自动生