北邮社《出纳位实务》 课后答案.docVIP

学习情境一 出纳岗位认知 闯关考验 一、单项选择题 1.D 2.D 3.A 4.B 5.C 二、多项选择题 1.ABCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.ABCD 三、判断题 1.错误错误错误错误【】 闯关考验 一、单项选择题 1. C 2. C 3. A 4. C 5. B 二、多项选择题 1. ABCD 2. ABCD 3. BCD 4. ABC 5. ABC 三、判断题 1.错误 2.错误 3.错误 4.错误 5.正确 上岗一试 【解析】如表2-5所示 表2-5 月 日 业务 号 凭证 种类 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 一级科目 明细科目 8 2 （1） 付字 （1） 购买原材料 原材料 应交税费 银行存款 A材料 B材料 应交增值税 30 000 20 000 8 500 58 500 8 3 （2） 收字 （1） 销售甲产品 银行存款 主营业务收入 应交税费 应交增值税 54 000 9 180 8 7 （3） 收字 （2） 收到购货款 银行存款 应收账款 前进工厂 123 400 123 400 8 8 （4） 付字 （2） 职工预借差旅费 其他应收款 库存现金 李丽 1 500 1 500 8 10 （5） 付字 （3） 支付购货款 应付账款 银行存款 泰和公司 55 000 55 000 8 14 （6） 付字 （4） 提现 库存现金 银行存款 51 200 51 200 8 15 （7） 付字 （5） 支付职工工资 应付职工薪酬 库存现金 51 200 51 200 8 17 （8） 收字 （3） 收到货款 银行存款 应收账款 35 100 35 100 8 18 （9） 付字 （6） 支付广告费 销售费用 库存现金 广告费 640 640 8 23 （10） 付字 （7） 支付办公用品费 管理费用 库存现金 办公费 180 180 学习情境三 现金管理认知 闯关考验 一、单项选择题 1. B 2. B 3. C 4. C 5. D 二、多项选择题 1. BCD 2. AD 3. ABCD 4. AD 5. AC? 三、判断题 1. 正确 2. 错误 3. 错误 4. 正确 5. 正确 四、实务题 1.签发库存现金支票，向银行提取库存现金1?000元。 【解析】借：库存现金l?O00? 贷：银行存款1?000? 2.采购员张伟出差，预借差旅费2?000元。? 【解析】借：其他应收款张伟2?000? ? 贷：库存现金?2?000? 3.出售旧报纸，收到库存现金100元。 【解析】借：库存现金100? ? 贷：营业外收入100? 4.报销员工市内交通费40元。 【解析】借：管理费用?40? 贷：库存现金?40? 5.签发库存现金支票，向银行提取库存现金8?000元，以备发放工资奖金。 【解析】借：库存现金8?000? 贷：银行存款8?000? 6.发放职工工资奖金8?000元。 【解析】借：应付职工薪酬8?000? 贷：库存现金8?000? 7.支付厂部购买办公用品费用300元。 【解析】借：管理费用300?? ? 贷：库存现金300? 8.采购员张伟出差回来，报销差旅费l?500元，剩余款项退回财务部门。 【解析】借：库存现金500 管理费用?1?500 贷：其他应收款张伟? 2?000 上岗一试 【解答】 每日现金支付项目 保留现金理由 申请金额 批准金额 备注 与银行商定现金保留天数 3天 劳务费 每月预计现金支付职工 薪酬36 000元 1 200×3 材料采购 每月预计零星采购现金 支付9 000元 300×3 办公费 每月预计现金支付办公费 6 000元 200×3 其他支出 每月预计其他现金支付 18 000元 600×3 合 计 2 300×3 申请单位 盖 章 年 月 日 银行审查意见 盖 章