六与成本控制-透过12项专项考核谈成本费用管理空间.doc

透过12项专项考核 谈成本费用管理空间 王永秀 2011年2月11日 报告内容 ?微利时代正在到来 ?只有微利才能提高销量 ?成本费用存在降低的空间 ?成本费用差异的根源 ?通过考核，引领对成本费用的全面关注 ?专项考核初见成效 ?对专项考核的几点思考 微利时代正在到来 一、禽料已经处在微利经营（以鲁南片区为例） 吨利润 09年6月 09年7月 09年全年 肉鸡全价料吨 3 3 18 利润 蛋鸡料吨利润 -49 -30 ﹣38 鸭料吨利润 24 14 26 微利时代正在到来 二、各片区饲料吨利润 品种 2009年 2010年 差异 肉鸡料 吨利润 54.85 19.09 -35.76 鸭料 吨利润 52.77 13.75 -39.02 猪全价料 吨利润 74.66 44.99 -29.67 微利时代正在到来 三、各片区猪料吨利润在不断下降 350 300 250 鲁中片区 鲁南片区 鲁西南片区 200 胶东片区 鲁北片区 150 济南片区 鲁西北片区 100 豫北片区 豫中片区 50 豫南片区 东北片区 0 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 -50 年 年 年 年 年 年 年 年 10 11 12 年 年 年 年 年 年 年 09 09 09 09 09 09 09 09 09 10 10 10 09 09 09 只有微利才能提高销量（548） 净成 附 吨边 折 加 人工 吨变动 际贡 吨利 本 项目 销量 售价 让 值 能耗 四费 献 四费 润 利润 平邑六和 3161 2784 175 2473 135 37.84 18.94 78.4 62.2 35.1 110935 临沂六和 1552 2798 166 2454 177 35.68 17.93 123.4 53.5 87.8 136308 费县六和 1041 2791 171 2458 162 50.35 13.37 98.4 56.9 54.9 57133 费县正壮 252 2809 160 2479 171 44.71 35.30 90.6 133. -7.2 -1826 莒县六和 2057 2723 81 2495 148 40.59 14.31 92.9 45.9 61.3 126087 沂水六和 2488 2729 105 2476 148 38.13 12.99 96.4 51.1 58.3 145176 沂南祥缘 1961 2692 61 2480 150 53.98 16.67 79.5 42.4 53.8 105517 沂南正壮 3548 2753 134 2497 121 41.42 9.62 70.0 39.2 40.4 143288 苍山六和 977 2793 133 2485 175 44.01 15.25 115.7 69.5 61.5 60044 河东六和 3857 27