一、报销流程图 - 财务处.docVIP

上海体育学院 财务报销指导手册 编制：上海体育学院财务处 2015年10月 目 录 一、发票报销总流程详图...............................1 （一）外埠差旅费报销流程..........................2 （二）零星费用报销流程..............................3 （三）劳务费、人员费发放流程.................4 （四）固定资产报销流程..............................5 （五）申请因公借款办理流程.....................6 二、报销规范说明...........................................7 （一）票据规范...............................................7 （二）常用支付方式......................................9 （三）哪些发票报销时不予受.....................9 三、暂借款和归还............................................10 四、报销其他须知事项...................................11 五、票据遗失的办理........................................12 六、个人所得税代扣代缴...............................13 一、报销业务总流程图 （一）外埠差旅费报销流程 （二）零星费用报销流程 （三）劳务费、人员费发放流程 （四）固定资产报销流程 （五）申请因公借款办理流程 二、报销规范说明 （一）票据规范 原始票据分为外来原始票据和自制原始票据。其中外来原始票据包括财政部门统一监制的票据和税务部门统一监制的票据，票据上方分别应印有“财政局监制”或“税务局监制”的票据监制章。 1、财政部门统一监制的票据分为两大类：政府非税收入票据和其他财政票据。 2、税务部门统一监制的票据是国家及省级国税、地税部门监制的票据. 3、往来票据只能作为资金往来证明。 4、原始票据要求真实、合法、完整。未通过发票真伪查验系统的原始票据不予办理报销。 5、外来原始票据抬头（付款单位名称）应填写“上海体育学院”。对于抬头填写错误的发票，应退回原开票单位重新开具或者更正，更正处应加盖出具单位印章。 6、购物原始票据必须详细填写日期、购物品名、规格、型号、数量、单价、金额（大小写金额必须一致），票据内容不能擅自添加、涂改。票面需盖有收款单位的发票专用章。如出现金额大小写不一致、按大写为准，金额涂改、挖补的一律视为废票，不予办理。原始票据金额超过1000元（含1000元）的，且品名、数量较多的，可附上加盖开具单位印章的购物清单。 7、因公出差乘坐飞机报销按公务机票购买及报销有关规定执行（见附件1）。 8、购物的原始票据报销时背面需由经办人、单位指定的验收人（或证明人）签名，签字应清晰可辩，不能使用圆珠笔、铅笔签名。 9、票据金额超过1000元（含1000元）的，使用白色经费本报销的必须通过银行转账或者使用银行卡交易，使用当年财政预算内资金（含代编项目）报销必须通过银行转账或者公务卡交易。使用银行卡或者公务卡交易，需保留刷卡小条作为凭证。 （二）常用支付方式的支付方式个人转卡、银行汇款和其他支付。根据《》， （1）白色经费本报销时无现金支付；结算金额在1000元以下的报销可进个人银行卡；单张或连号票据金额超过1000元的，应 （2）银行汇款准确填写对方单位的、开户及账号。 （1）无财政部门或税务部门监制章。 票据使用范围与内容不符。 内容不完整（如无数量、单价、金额和经济业务内容）。 未加盖收款单位财务专用章。挖补、涂改、虚假的。 出租车发票。 手续。借款 （1）借款人须为在编人员借款人须在上签字确认。 （）同城结算的借款，应在天内；异地结算的借款，应在天内冲账。 （）原有借款尚未核销的，借款。 （）教职工离校前，须结清所有借款。 报销票据和经办人签字 （2）差旅费、出国（境）、会议费、设备购置、科研经费转拨等业务需提供批件、和说明。 （4）单笔支付超过万 （6）科研经费的报销应符合科研经费管理办法的要求，报销劳务费、招待费及单日报销超过5000元的，均应由科研处负责人签字认可。 （7）单张发票金额超过1万元（含1万元）的报销，应由分管院领导签字认可；除处长基金外的其他经费支出校内人员劳务费、餐费的，应由分管院领导签字认可。 （8）在职教职工当月劳务费将与工资合并计税，请综合考虑个人的税收负担。 （9）2012年7月1日以后开出的上