高职高专税法教学大纲.docxVIP

《税法》课程教案一、课程定位本课程是高职高专院校财会类相关专业学生职业能力形成的主干课程，是培养学生职业能力的重要环节。本课程的教学任务是通过讲授现行各种税法的基本知识和基本方法，让学生认识税收的本质特征，了解我国现行税收制度和政策法规，熟悉各种税收的计算，掌握纳税申报的具体方法，并能运用所学知识进行纳税筹划。本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学生特点的要求安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。通过本课程的教学，应使学生掌握一个财经工作者必备的税法知识和实际操作技能。会计专业的学生，对各种税收制度和政策法规、税款计算与纳税申报三部分内容均应系统学习，特别是各种常见的流转税、所得税更应全面掌握；其它财经类专业，可视教学课时的多少，结合相关专业的特点，着重介绍税收制度和税款计算,对纳税申报的具体办法可视教学过程，学生的知识程度来定。二、课程总目标通过本课程的教学，应掌握以下内容：(1)掌握我国现行税收制度和政策法规，让学生认识税收的本质特征。重点掌握税制的构成要素、企业纳税的基本程序等；了解纳税筹划、税务代理的初步知识；在思想上树立起依法纳税、合理筹划税务的理念。(2)掌握各种税收的具体计算的基本方法。重点要掌握增值税、消费税、营业税、出口货物退免税、企业所得税、个人所得税的具体计算办法；熟悉房产税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税、教育费附加等税种的具体计算办法；了解关税、车船税的具体计算方法。(3)熟悉各种税收的申报及缴纳。重点要掌握增值税、消费税、营业税、出口货物退免税、企业所得税、个人所得税的申报及缴纳；熟悉房产税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税、教育费附加等税种的申报及缴纳。使学生了解企业纳税实务的学科体系，了解纳税实务会计账务处理的基本方法，明确不同税种不同处理方法的相关理论。熟悉税务会计账务处理的内容、形式、程序和方法。掌握流转税、所得税、资源税、财产行为税会计处理方法，努力使课堂教学更接近于实际业务，加强模拟实训，使学生分析和解决问题的能力有所提高。培养德、智、体、美、劳全面发展的大专层次，即牢固掌握必需的文化科学基础知识，又掌握财务会计方面的专业知识及从事财会电算化工作的相应纳税实务知识，有较强的实践技能的“应用型”、“复合型”基层会计人才。三、重点、难点章节及内容根据会计电算化行业发展需要和从事物流工作岗位的实际工作任务所需要的知识、能力与素质要求，结合高职教育的宗旨和本课程的特点，重新设计了教学内容，具体见下表序号章节名称重、难点解决办法1第一章税法概论重点：税法与税收、其他法律的关系，税法分类、地位和作用，税收法律关系，税法构成要素；难点：税法的分类，税收法律关系，税法构成要素。课程在讲授过程中，加强重难点提示，运用PPT等多种教学手段提高学生学习积极性和主动性，同时辅以各种税种申报相关案例、习题和技能训练，帮助学生全面掌握课程重点。2第二章 增值税法重点：增值税的征税范围、纳税人，增值税应纳税额的计算，增值税专用发票的管理，增值税出口退税的计算；难点：增值税应纳税额的计算，增值税出口退税的计算。3第三章 消费税法重点：消费税的征税范围、税率，消费税的纳税环节，消费税应纳税额的计算，消费税出口退税的规定；难点：消费税的纳税环节，消费税应纳税额的计算，消费税出口退税的规定。4第四章 营业税法重点：征税范围，扣缴义务人，计税依据，纳税地点，应纳税额的计算；难点：应纳税额的计算。5第五章 城市维护建设税法 重点：征税范围，计税依据，应纳税额的计算；6第六章 关税法 重点：征税范围，税率，应纳税额的计算，减免税优惠；难点：应纳税额的计算。7第七章 其他税种介绍 重点：各税种的征税范围，计税依据，纳税地点，应纳税额的计算；难点：应纳税额的计算。8第八章 企业所得税法 重点：应纳税额的计算，预缴所得税及汇算清缴，减免税优惠；难点：应纳税额的计算，预缴所得税及汇算清缴。9第九章 外商投资企业和外国企业所得税法重点：应纳税所得额的计算，应纳税额的计算，减免税优惠，境外所得已纳税款的扣除，关联企业业务往来；难点：应纳税所得额的计算，境外所得已纳税款的扣除。10第十章 个人所得税法 重点：应纳税额计算，境外所得的税额扣除；难点：境外所得的税额扣除。11第十一章 税收征收管理法重点：法律责任；难点：法律责任。四、实践环节和内容的总体设计本课程的实践环节和内容总体设计思想是突出职业素质，强化分析问题能力和解决问题能力，构建应用性和实践性为基本特点的教学体系。该课程的实践环节主要有：（一）指导学生