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对国有企业委托代理问题特点研究 　　摘要：我国国有企业天然存在委托代理关系，由于我国国有企业由全体人民共同所有，所以其委托代理关系与西方私有企业相比有自己的特殊之处。本文针对我国国有企业存在的委托代理问题展开研究，并对其特点进行分析。 　　关键词：国有企业 委托代理问题 监督机制 两权分离 　　 　　一、 绪论 　　我国国有企业改革进行多年，取得了很大的历史性转变，积极推行“两权分离、政企分开”的现代企业制度，明确国有资产的委托代理关系和权责关系，逐步开拓国有企业稳步发展的新局面。但在近些年的国有企业经营过程中，产生了众多不良问题，如国有企业效率低下、亏损严重，国有资产大量流失，少数国有企业经营管理者私欲泛滥、寻租投机行为屡禁不止等等，分析其深层次原因，其中委托代理问题是关键问题之一。 　　二、 理论基础 　　委托代理关系是市??经济条件下最普遍、最基本的经济关系，存在于一切组织、一切合作性活动中，存在于企业的每一个管理层次上。所谓委托代理问题是指委托人和代理人均追求自身的效用最大化，并且两者的效用最大化目标往往是不一致的。1 　　2.1委托代理理论的研究现状 　　委托代理理论（the Principal agent theory）是过去30多年里契约理论最重要的发展之一。经过30余年的发展，委托代理理论由传统的双边委托代理理论（单一委托人、单一代理人、单一事务的委托代理），发展出多代理人理论（单一委托人、多个代理人、单一事务）、共同代理理论（多委托人、单一代理人、单一事务的委托代理）和多任务代理理论（单一委托人、单一代理人、多项事务的委托代理）。 　　委托代理理论是现代企业理论的主流理论之一，国内外研究较多。主要研究集中于两个方面：委托代理关系及原因；委托代理的代理成本和激励问题。哈里斯、拉维夫、霍姆斯特姆、罗斯、哈特等人开拓了委托代理理论，构建标准的委托代理理论，考察代理问题和委托问题。格罗斯曼和哈特构建完整的道德祸因模型；艾克洛夫构建逆向选择问题研究的分析范式；詹森和默克林创立了实证代理理论，考察在所有权与经营权分离情况下的企业内部对管理者的激励问题。 　　我国学者分别从不同角度探讨了我国国有企业的委托代理关系问题，张维迎（1994）研究公有制经济中的委托人代理人关系，试图解释为什么乡镇企业比国有企业更有效率等；张维迎（1996）对代理理论的模型进行详细的介绍；张春霖（1995）探讨存在道德风险的委托代理关系，并运用代理理论分析初始委托人的界定和代理人对风险的态度。阎伟（1999）解决国有企业所有者和经营管理者间的激励不相融，从而根除企业经理的道德风险的根本出路在于加强宏观政策环境的改革，消除国有企业的政策性负担；刘以安等（2003）分析国有企业委托代理关系，温海珍等（2003）提出委托代理风险的防范可以从内部机制和外部机制两个方面来考虑；李绪红（2004）基于管家理论对委托代理关系中经营者的“代理人”角色和委托管家关系中经营者的“管家”角色进行对比。2 　　三、 对我国国有企业委托代理问题的分析 　　3.1我国国有企业天然存在委托代理关系 　　在个人企业和合伙企业中，并不存在着委托代理关系，只有在企业形态演变到公司制企业阶段，出现了所有权和经营权分离，委托代理关系才随之产生。但是，国有企业中天然存在着委托代理关系。国有企业的存在总有一定的目的，无论是政治上或意识形态上为了坚持公有制，还是在经济管理上为了消除市场失灵，弥补市场缺陷，实现社会福利最大化。从理论上讲，国有企业总是属于全体人民所有。但是，全体人民不可能集体去管理企业，首先委托给政府。政府是一个公共法人，他需要将国有企业的经营管理委托给具体的经营管理人员来运营。因此，国有企业中天然存在着委托代理关系，并且这种委托代理关系的存在并不完全是出于分工效果和规模效果，而是主要由国有企业的属性决定的。政府作为国有企业的委托者追求的是在国有企业保值增值的基础上国有企业职能的实现。企业的经营者既是具体的受托者（即代理人），又是一个经济人，不可避免地追求其自身利益的最大化，包括货币收益、控制权收益等。委托人和代理人的目标不相一致。政府和国有企业的经营管理者之间同样还存在着信息不对称和责任不对等，因此，国有企业中同样存在着委托代理问题，并且由于国有企业有着复杂的属性，国有企业中的委托代理问题比私有制为基础的公司制企业中的委托代理问题更为严重。 　　3.2我国国有企业委托代理关系的特点 　　我国的生产资料所有制是以公有制为主体，这就决定了国有企业中的委托代理关系与西方国家企业中存在的委托代理关系有较大的差异，表现为一种双重代理体系，即第一重体系是从初始委托人（全体公民）到政府的自下而上的多级授权链，亦即公有产权由全民授权国家来代理，成为国有产权，国