巿国资委财务审计处12月23日.杭州.pptVIP

* * * * * * * * * * * 数据审核重点 Text 国有资产统计 。 封面代码： 检查部门标识填报是否正确。 检查“按行业大类划分”批量汇总后检查集团各子企业行业代码是否正确 多地上市公司股票类别： 数据审核重点 Text 国有资产统计 资产负债表（企财01表）： 检查“存货”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“国有资本”、“民营资本”、“盈余公积”其中项是否漏填。 利润表（企财02表）： 仅上市公司需要填列“基本每股收益”与“稀释每股收益”，其他企业不需填列。 数据审核重点 Text 国有资产统计 国有资产变动情况表（企财05表）： 检查“年末其他国有资金”是否填报正确，是否为“年末不列入企业所有者权益，但由企业管理、使用的具有权益性质的国家所有的资金，如保险保障基金、特准储备基金、股份制改造剥离权益、国家专用拨款”；检查填报金额是否合理，对大于5亿元的应与企业进一步核实 应上交弥补款项表（企财07表）： “烟叶税”如填列数据，需核实 除石油石化企业外，其他企业不应填列“石油特别收益金” 数据审核重点 Text 国有资产统计 基本情况表（企财08表）： 检查是否漏填基本情况表。 人数配比关系，参加保险职工人数应与年末在岗职工人数相匹配；“年末职工人数”、“本年平均职工人数”等要大于其中项。 检查 “本年累计支付经济补偿金额”、“财政负担部分”是否漏填。 人数与保险金额和工资配比关系，上交保险金额应与参加保险职工人数相匹配，职工人数应与发放工资相匹配。 如企业负责人薪酬总额与企业负责人人数为“0”需解释说明原因。 本年科技支出应与本年科技资金来源相匹配。 如资产负债表（企财01表）“累计折旧”期初与期末数不等，则“基本情况表（企财08表）”中应填列“当年计提的固定资产折旧总额”。 数据审核重点 Text 国有资产统计 基本情况表（企财08表）： 检查“当年固定资产投资额”是否漏填其中项。 拥有的自主知识产权专利数量（项）与上年差额较大需核实。 检查106-114行是否填报正确。 数据审核重点 Text 国有资产统计 上市公司审核： 检查上市公司是否单独填报报表，封面代码中“组织形式”是否为“13.上市股份有限公司”。 检查多地上市企业封面代码中“股票类别”填报是否正确。 检查封面代码中“股票类别”选择“其他”的企业备注是否有说明。 检查上市公司数据库树形结构是否规范，集团型上市公司所属非上市子企业在上市公司数据库中应予以剔除。 检查上市公司股票代码与股票类别是否对应 杭州市国资委财务审计处 蔡天cts70111@163.com QQ群：286960624 谢谢! * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 报表录入 封面录入 必须先录入封面，再录入报表 【封面代码页签→点击“新增”按钮】 逐项录入封面信息后，点击“保存”完成封面录入 提供枚举字典有哪些信誉好的足球投注网站功能 F5键 注意事项： “企业代码”是指本企业法人代码证书规定的9位码，监管报表代码要与决算报表填报一致 报表录入 封面录入 封面代码提取功能快速复制上年已填封面 【软件主界面→录入菜单→封面代码提取】 选择来源任务或任务路径来提取封面代码 报表录入 数据录入 选择报表页签逐表录入保存 固定表：行列固定 浮动表：行浮动或列浮动的变长表，通过【插行】【删行】按钮增减行列 报表录入 数据提取 在决算和统计任务中，为减轻企业填报工作量，在年初\上期数据与上年数据相同、没有调整的前提下，可使用“上年数据提取”功能对前三张主表进行年初\上期数据的提取 【软件主界面→录入菜单→上年数据提取】 报表录入 查看说明文档 【录入界面→工具菜单→查看说明文档】 查看对应报表编制方法及有关指标解释等编制说明 报表录入 注意事项： 绿色单元格表示软件自动生成，无需填列 当数据单元格出现不能编辑的情况时，检查【金额转换】和【只读浏览模式】 报表录入 附报文档 企业需按照要求在软件中加挂电子文档，也可以根据需要添加图表等任意文件类型的附件信息 报表录入 多数据库存储 软件支持多数据库功能，用以存放不同企业或不同版本的数据 【软件主界面→高级菜单→数据库管理】 报表录入 录入完成后要进行一次批量运算 保证户数、盈利亏损额等非自动运算指标的正确 【软件主界面→录入菜单→批量运算】 报表审核 单户企业单表审核与全审 单表审核是指对当前表内以及与当前表有关的勾稽关系进行审核 全审是指对当前单位全套报表的勾稽关系进行审核 报表审核 单户企业的单表审核与全审 审核出错说明会显示在报表底部，双击出错说明能够自动定位到出错单元格 红色表示