第十一章 商业银行风险管理与内部控制讲解材料.ppt

　2007 年 银监会公布的《商业银行内部控制指引》规定内部控制应当包括以下要素： 　　（一）内部控制环境。 　　（二）风险识别与评估。 　　（三）内部控制措施。 　　（四）信息交流与反馈。 　　（五）监督评价与纠正。 二、商业银行内部控制的内容 第十一章 商业银行风险管理与内部控制 第一节 商业银行经营风险概述 第二节 商业银行风险管理 第三节 商业银行的几种主要风险管理 第四节 商业银行内部控制 【学习目的与要求】 通过本章学习，要求学生了解商业银行风险的概念、特征、来源、分类、风险管理步骤、贷款风险分类概念及意义；掌握商业银行风险处理的方法、贷款风险分类的程序与分类方法。 【学习重点与难点】 重点掌握商业银行风险处理的方法、贷款风险分类的程序与分类方法。 难点是在我国具体个案中如何处理商业银行风险，如何对贷款风险进行分类。 第一节 商业银行经营风险概述 一、商业银行风险的含义 (一) 风险的概念：概括起来主要包括: （1）可测定的不确定性;（2）出现损失的可能性;（3）对发生某一经济损失的不确定性;（4）对特定情况下未来结果的客观疑虑;（5）一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向;（6）损失出现的机会或概率;（ 7）潜在损失的变动幅度，等等。 商业银行风险是指商业银行在经营管理过程中，由于事先无法预测的各种不确定性因素的影响，使商业银行的实际收益和预期收益产生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。 商业银行与其他一般企业相比，最显著的特点是负债经营。 （二）商业银行风险的特征 与一般企业相比，商业银行风险的特征主要表现在以下几个方面： 1、商业银行风险所造成的损失大、涉及面广。 2、商业银行是社会各经济主体风险的集散地。 3、信用中介和信用创造使商业银行面临较大的流动性风险。 新形势下银行风险新的表现特征 (1)业务混业化带来银行风险的多样性 (2)金融全球化带来风险的放大性和扩散性 (3)电子网络化带来风险控制的复杂性和艰巨性 (4)经济一体化带来的风险的联动性、隐蔽性和突发性 (5)跨国经营带来的对分支机构监控困难增加。 总的看，宏观环境不确定性增加，公司内部管理难度加大。 二、商业银行风险的来源 （一）商业银行经营活动的外部风险 1.宏观经济运行状况。 2.国家宏观经济政策变化。 3.国际经济环境变化。 4.市场竞争加剧。 5.客户的失信行为。 （二）商业银行经营活动的内部风险 自身经营管理方面的原因引起。 （1）资本风险：如资本充足率过低。 （2）流动性风险。 （3）决策风险。 （4）操作风险。 （5）结构性风险：各种比例失调。如资产与负债，期限结构、资产结构等。 （6）经营性风险：如财务管理混乱，证章管理失严，内部控制失当等。 三、商业银行风险的分类 信用风险 市场风险 流动性风险 法律风险 国家风险 战略风险 操作风险 声誉风险 1、信用风险　指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融工具价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。 2、市场风险　　狭义的市场风险特指股票市场风险；而广义的市场风险是指所有市场价格变量发生变化所引致的风险，它不仅包括股票市场的市场风险，而且还包括商品市场、外汇市场、存贷款市场等市场上的市场风险。　　市场风险可以分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。 5、国家风险 是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险三类。 6、声誉风险　声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。 理财业务存在声誉风险 规定最低存款额存在声誉风险 7、法律/合规风险　　是因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险。 8、战略风险　　 指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。 商业银行不顾自己的情况,盲目实