第三章 基金信托 金融信托理论与实课件技术方案.pptVIP

第三章 基 金 信 托;;第一节 基金信托概述; 1997年我国颁布的《证券投资基金管理暂行办法》称证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资（见图1-1）。;（二）;1、集合理财、专业管理 2、组合投资、分散风险 3、利益共享、风险共担 4、严格监管、信息透明 5、独立托管、保障安全; 第二节 基金信托的类型;; 在我国，基金行业的迅速发展同样离不开制度安排和法规体系的建设。我国基金行业是一个建立在《信托法》和《证券投资基金法》基础上的新兴行业。 虽然在我国《证券投资基金法》中没有关于基金管理人受托人义务的专门阐述，但是该法通过规定基金管理人运用管理财产的一般义务和禁止性行为，也体现了受托人义务的内容。 ; 一、基金发起人及管理人的职责 二、基金投资人的权利义务 三、基金托管人的职责 ; （一）基金发起人职责;（二）基金管理人职责; ;（一）基金托管人的市场准入 各主要国家和地区的法律法规都对基金托管人的资格有严格的要求。从基金资产的安全性和基金托管人的独立性出发，一般都规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。 ;（二）基金托管人的职责;一、基金的募集程序 二、基金份额的交易、申购与赎回 三、基金的投资 四、基金的信息披露 五、基金的终止 六、基金的财务管理;一、基金的募集程序;二、基金份额的交易、申购与赎回; （二）开放式基金的申购与赎回 ;三、基金的投资;按照我国现行《证券投资基金法》中第七十七条规定，公开披露的基金信息具体内容 第七十八条 公开披露基金信息，不得有的行为的具体内容;五、基金的终止;六、基金的财务管理;（二）基金的费用 基金费用一般包括两大类： 1、在基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括认购费、申购费、赎回费和基金转换费。 2、在基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金承担。 （三）基金的利润分配 封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的百分之九十。 开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例。 《证券投资基金运作管理办法》第三十六条规定：基金收益分配应当采用现金方式。;;本章小结