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民主理财制度 1、建立财务审批制度，开支在3000元以上的，必须经局务会研究决定，并经民主理财小组审核同意，在经单位法人签字方可列支。 2、单位办公用品购置先由股室提出申请计划，并填写“购物申请单”后，由办公室登记、局长签批后，办公室统一购置，购置物品有专人保管； 3、局内的固定财产和办公用品设专人管理，建立帐薄，领、用、借、还出入都要履行手续。 4、机关工作人员出差要履行批准手续，市境内出差由分管局批准，市境外出差由局长办公会议批准，单据报销要严格履行签字手续。出差结束后及时结算，不得拖欠借款。财务人员要严把报销关，财务人员有权拒绝一切不符合规定的报销。 5、收费：凡需收取的经费要及时交规财务室，统一管理，不得以任何理由截留。 6、财务室每日库存现金不得多于500元，否则，造成后果由财务人员自负。 财务公开制度 1、财务公开。具体指年度收入计划，年度支出计划。 2、财务收支公开。对当年的财政补助收入、上级补助收入、事业收入、拨入经费、拨入专款等收入的拨付金额、指定用途、支付形式予以明确；支出方面要对当年拨出经费、拨出专款、专项支出、公务费用、招待费用、修缮费用、购置费、差旅费、修理及油燃费等进行公开，尤其要对拨出经费的分配程序、拨出专款及专项资金支出的具体内容及效果、公务费开支的具体内容、招待费和差旅费的列支标注及内容等予以细化。 3、债权债务公开，包括应收款项及应付款项的内容、时间、金额以及形式的原因等。 4、固定资产公开，包括固定资产的购置、处置决策程序，购置资产的经费来源，处置资产的收入安排，现有的资产内容、资产总额及管理形式。 5、经济合同公开。对单位涉及工程施工合同、现有资产的承包租赁合同等实行公开。 6、其他需要财务公开的事项。包括会计人员的调整、财务审批权限及程序、财务会计管理制度等进行公开。 7、局内财务情况每半年向全体干部公布一次。 财产清查制度 财产的安全与完整，是增值保值的前提，局机关根据现有情况，制定以下财产清查制度。 1、财产清查分期清查和不定期清查，在月底、年低或其他规定时间进行定期清查。在发生意外损失、非常事故等事项时进行不定期清查。根据实际需要，可确定全面清查或局部清查，年末和保管员调动一般要求全面清查。 2、财产清查的对象是局机关所属管财产物资，包括货币资金、应收应付款项、各项存款、固定资产、其他资产及代保管物资等等。 3、财产清查应按规定设计存单、对比表、盘盈盘亏清单等。盘存但不得作为账面调整的依据盘盈盘亏情况应及时报告领导，分析原因及提出处理意见。 4、财产清查是一项复杂、细致的工作，涉及面广，工作量较大，故在清查前，各环节、各有关部门要做好准备工作，澄清账目，结出余额，并核对、清理财产等，在盘点过程中各有关部门也应积极配合。 5、财产清查过程中发现问题，应及时处理，并报告领导，清查过程应有记录。财产清查要连续进行。如果盘存对象在一个工作日不能盘存完毕的，清查人员应采取同时离开、同时开启仓库等牵制措施，以免发生漏洞。 6、财产清查的方式有地清点法、技术推断法等，应根据盘点对象的特点选用。盘存时有财会人员、仓库记账人员等有关人员共同参加，还可根据需要邀请领导或有关技术人员参加。 内部牵制制度 内部牵制制度的核心内容是不兼容职务的分离与牵制。不兼容职务是指的是不能同时由一个人兼任的职务。 第一，授权进行某项业务工作的职务与执行该业务的职务要分离； 第二，执行某项业务工作的职务与批准该项业务的职务要分离； 第三，执行某项任务工作的职务与记录该项业务的职务要分离； 第四，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离； 第五，保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离等。 财务会计管理制度 财务管理制度是机关内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化，标准化一系列具体规定可分为以下几类制度： 会计核算方法及凭证账册制度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止； 会计核算以人民币为记账本位币； 财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法、内容真实、数字正确、日期和印章齐全、大小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，不得有涂改。 财会记账员应对一切原始记账凭证，据以记账；在不得挖补，涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正凭证，账册应根据性质，采用划线更正或红线更正凭证，账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册，会计凭证保存年限按规定办理。 财务人员要保管好一切未使用的重要空