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内部监管 一、内部监管考试内容概况 理论知识 第一节 日常监管 一、概述 内部专卖管理监督的原则 Z （一）依法行政原则 （二）责任效率原则 （三）公开公正原则 （四）属地管理原则 （五）全过程监管原则 （六）全员监管原则 （七）监管和服务原则 通过前面学习，我们了解： 中国烟草商业系统 地市级公司在卷烟经营中的职责定位 县级营销部在卷烟网络建设中的职责定位 二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管 卷烟、雪茄烟批发企业现行模式、业务流程 卷烟购进日常监管涵盖的主要内容 卷烟购进日常监管涵盖的主要内容 卷烟购进日常监管涵盖的主要内容 卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求 1.卷烟购进方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及 有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟 购销合同。 2.卷烟仓储方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及 有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码 等。 3.卷烟销售方面的规范要求；按照烟草专卖法律、法规及 有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄 烟，必须100%入网、落地、入户销售。 4.其他有关规范性文件。《烟草专卖许可证管理办法》 小结 通过前面学习，大家掌握卷烟批发企业业务的现行模式、工作流程，监管主要内容，经营业务的规范要求。 学习内容 一、日常监管中常见的几种异常情况 二、查找、分析异常情况的主要方法 培训难点 经营数据的采集：一种是实地采集；二是信息系统采集 。数据量大、内容多保证数据真实性、准确性。 营销部门有关数据内容9项，配送部门有关数据8项，资金结算部门数据4项。 数据对比分析 卷烟购进环节数据对比有3个方面，常见异常情况及问题4个。 卷烟仓储环节数据对比有5个方面，常见异常问题5个。 卷烟销售环节数据对比有3个方面，常见异常问题6个。 卷烟购进环节的异常情况 1.超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进 烟草专卖品。 2.无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。 3.超计划购进卷烟。 4.从无烟草专卖生产企业许可证或无烟草专卖批发企 业许可证的企业购进卷烟。 卷烟仓储环节的常见异常情况 1.卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚 假到货确认。 2.无法确认或过期确认数据未及时上报省局的。 3.卷烟出库数量与订单数量不相符的。 4.卷烟提前出库的。 5.卷烟库存量与商品帐数据不相符的。 卷烟销售环节的常见异常情况 1.超出许可证规定的地域范围销售卷烟。 2.向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟客户销售卷烟。 3.未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟。 4.违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟。 5.通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟。 6.低于统一批发价销售卷烟。 查找异常情况的主要方法 1.采集经营数据 2.数据分析、对比法 经营数据的采集 实地采集：主要是各级内部专卖管理监督部门要求有关业务部门以报送报表、数据、资料等方式获得。 信息系统采集：各级内部专卖管理监督部门依托信息管理系统，对卷烟的计划、价格、合同、配送等数据进行采集。 数据对比、分析法 将采集到的企业经营中有关联的或存在平衡关 系的数据进行对比分析，通过分析发现异常情 况，查找可能存在的问题的方法。 数据对比、分析 ●卷烟购进环节数据对比分析 （1）对比卷烟购进协议是否在全年购进 计划范围之内。 （2）对比月度合同执行是否在卷烟购进 协议范围之内。 （3）增补卷烟购进计划是否符合相关规 定并有相应的审批手续。 ●卷烟仓储环节数据对比分析 （1）月度合同执行数据=到货确认数据 （2）到货确认数据=实物扫码数据 （3）实物扫码数据=卷烟入库数据 （4）卷烟出库数据=订单数据 （5）卷烟入库数据=商品帐数据 ●卷烟销售环节数据对比分析 （1）预测订单数据=配送数据 （2）实际订单数据=货款结算数据 （3）货款结算数据=销售收入数据 三、对烟叶种植收购调拨企业的日常 （一）烟叶种植收购调拨企业现行模式、业务流程 （二）烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范要求 （三）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容 （四）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要方法 （一）烟叶种植收购调拨企业现行模式、业务流程 要点： 烟叶组织收购调拨企业的现行模式 烟叶生产经营管理体系 烟叶种植收购调拨业务流程 重点 烟叶计划种植、计划收购； 与烟农签订烟叶种植收购合同，实行合同收购； 烟叶调拨的供需双方签订烟叶购销合同。 关键词： 计划 收购