同业往来定期对帐作业-草屯镇农会.PDFVIP

編號 CDP38 版本 1 同業往來定期對帳作業 日期 102/04/01 頁次 1/ 4 文件履歷紀要頁 文 件 履 歷 紀 錄 版本 修 訂 內 容 核准 審核 編撰 日期 1 第1版(新發行) 102/10/01 編號 CDP38 版本 1 同業往來定期對帳作業 日期 102/04/01 頁次 2/ 4 第 一 條 總則 一、制定目的 本文件旨在建立農會同業往來定期對帳作業與其相關資料(以下簡 稱文件)之管理作業事項，並促使且維持農會內各單位的文件管理 作業推行順暢 。 二、適用範圍 農會同業往來定期對帳作業 三、主辦單位 信用部 第 二 條 每月定期寄送對帳單 第 三 條 確認對帳單之真實性 第 四 條 核對本會存、放款憑證（存單、摺、憑條） 第 五 條 未寄送對帳單之往來金融機構寄函證查詢 未寄送對帳單之往來金融機構應主動抄送「(CDP3901 草屯鎮農會金融構 往來詢證函) 」及「有價證券詢證函」核對。 第 六 條 編製(CDP3902 同業往來調節表- 總表) 對帳單之餘額與本會帳上金額不符時應編製存放行庫往來調節表送請 核章。 第 七 條 核章 審核對帳單、行庫往來明細表、存放行庫往來調節表相符後將文件交對 帳人員 。 第 八 條 將回執聯寄回往來金融機構 第 九 條 保管(CDP3902 同業往來調節表- 總表) 、對帳單存根聯及函證回執聯１ 年以上 一 、注意事項 ： (一)為加強本會信用部與金融機構同業往來間之帳目核對正確性 ，應依下列規範辦理。 (二)對帳科目 1 、資產類 (1)存放行庫 (2)繳存存款準備金 (3)有價證券 (4)專案基金 2 、負債類 (1)透支行庫 (2) 同業往來 (3)短期借款 (4)長期借款 (5)借入農業發展基金放款資金 (6)借入專案放款資金 (7)受託代放款項 編號 CDP38 版本 1 同業往來定期對帳作業 日期