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担保业务风险管理实务 目 录 一、风险管理体系概述 信用风险 经营性风险 流动性风险 全过程管理； 全体员工参与； 运用全新的风险管理手段； 涵盖各层次风险（“四全”风险管理）。 二、风险意识 三、信用担保风险预防机制 四、信用担保风险识别 五、尽职调查与担保方案设计 五、尽职调查与担保方案设计 尽职调查的标准化规程 企业基本面分析与评价 反担保措施的设置与评估 担保方案的设计 非财务因素调查 财务因素调查 非财务因素调查 企业基本概况 注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构 历史沿革 近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩 发展方向、发展战略 非财务因素调查——企业管理 非财务因素调查——产品及技术情况 产品结构 技术状况 对技术重视程度 研究成果 技术发展前景 非财务因素调查——行业及市场情况 行业情况 竞争情况 营销模式 客户情况 销售变化趋势 非财务因素调查——产品制造 非财务因素调查——企业资信状况 开户行及主要结算行情况 近三年贷款记录 对外担保记录 诉讼记录 纳税记录 企业信用网记录 人民银行黑名单记录 国税网、地税网记录 财务因素调查 资产、负债、所有者权益核实 销售收入、利润核实 财务因素调查——销售收入、利润核实 销售明细帐、总账、报表 销售回款 纳税情况 生产记录、入库单、出库单、运输单 发票、出口报关单、贸工局出口证明 企业采购环节核证 用电量对比 定量分析 定性分析 综合评价 定量分析 现金流分析 主要财务指标及其分析 定量分析——现金流分析 现金流量历史状况、规律性分析 现金流量预测 定量分析——主要财务指标及其分析 定性分析 经营管理状况 综合评价 影响决策的专项特别分析 重点风险分析与提示 担保效益分析 综合评价——影响决策的专项特别分析 技术是否领先；销售是否有优势；管理层是否具有较强的市场运营能力；是否有政策倾斜。 项目经理认为需详细说明的问题。 重要问题的补充说明。 综合评价——重点风险分析与提示 综合评价——担保效益分析 资金需求、贷款用途 还款来源分析 预期经济效益和社会效益 3.反担保措施的设置与评估 反担保物的种类 4.担保方案设计 六、项目评审 项目决策管理 七、保后跟踪 1.保后跟踪制度 检查时间 贷后第1个月、每2个月，贷款到期前1个月。 检查方法 自查为主，互查为辅；查账与查库结合；检查分析和建议相结合；保后业务和争取派生业务。 检查重点 贷后1个月：贷款使用情况，用途是否改变。 贷后每2月：贷款前后经营、财务、反担保情况变化。 到期前1月：还款资金筹备情况，还款意愿，还款来源。 保后跟踪记录 保后跟踪记录表；查清原因，提出改进意见。 2.保后跟踪工作指引 保后跟踪工作指引——企业经营情况检查 保后跟踪工作指引——反担保情况 抵押物情况：是否完整并得到较好维护；变现值是否变化；其他债权人是否主张权利。 反担保物的监管情况：出口退税账户是否正常；应收账款回款是否正常；按揭房付按揭款情况是否正常；存货情况有无异常。 反担保企业情况：经营是否正常；财务状况是否良好；对外负债和担保额有无增加；资信状况；有无不利评价。 个人无限责任反担保情况：资产有无转移；承诺有无兑现；有无不利评价。 3.保后跟踪预警 保后跟踪预警——财务类预警 不明应收账款、存货的增加 销售增加利润减少 债务增加 亏损且呈增加趋势 关联企业非正常转移资金 坏账增加 现金流不足以支撑正常业务 支付危机 保后跟踪预警——非财务类预警 行业情况：不利政策出台；行业或相关行业经营策略调整。 经营情况：不按用途使用借款；拖欠利息；经营活动发生重大变化；产品滞销；出售生产经营性固定资产；出现重大安全事故；擅自处理抵押物。 投资情况：投机倾向；准备实施重大投资策略；准备实施资产重组。 管理情况：管理层变化；管理层出现分歧。 外部联系：不按时递送报表；工商、税务、海关处罚；媒体披露不良行为；违法乱纪；吊销营业执照、生产许可证；重大经济纠纷。 4.担保贷款分类 八、项目风险预警机制 八、项目风险预警机制 九、法律体系架构 十、与银行合作风险要点 十一、风险处理 十一、风险处理 3、担保债务处置原则 十一、风险处理 4、常见的债务处置手段 十二、计算机信息系统在风险管理中的作用 七、保后跟踪 财务类预警 非财务类预警 七、保后跟踪 七、保后跟踪 七、保后跟踪 产生代偿 收入不足以保证还款 有潜在缺陷，有代偿风险 正常还本付息，代偿可能性小 含义 特征 类型 处于停产或半停产状态，经营周转出现问题 等额还款或利息拖欠三期以上，正常收入不足还本付息 经济纠纷 抵押品难以变现或变现值低于担保金额 损失类 财务状况