4第四章 会计电算化账务处理系统.pptVIP

第四章　会计电算化账务处理系统 第一节　账务处理及手工环境分析 第一节　账务处理及手工环境分析 第一节　账务处理及手工环境分析 第一节　账务处理及手工环境分析 第一节　账务处理及手工环境分析 第一节　账务处理及手工环境分析 第一节　账务处理及手工环境分析 第一节　账务处理及手工环境分析 第二节　电算账务处理系统主要功能及模块结构 第二节　电算账务处理系统主要功能及模块结构 第二节　电算账务处理系统主要功能及模块结构 第二节　电算账务处理系统主要功能及模块结构 第二节　电算账务处理系统主要功能及模块结构 第三节　电算账务处理系统数据库文件设计 第三节　电算账务处理系统数据库文件设计 第三节　电算账务处理系统数据库文件设计 第三节　电算账务处理系统数据库文件设计 第四节　账务处理系统代码设计 第四节　账务处理系统代码设计 第五节　账务处理系统数据输入程序设计 第五节　账务处理系统数据输入程序设计 第六节　记账凭证修改程序设计 第七节　账务处理系统查询程序设计 第八节　登账程序设计 第九节　代码系统维护程序设计 4.1　账务处理及手工环境分析 4.2　电算账务处理系统主要功能及模块结构 4.3　电算账务处理系统数据库文件设计 4.4　账务处理系统代码设计 4.5　账务处理系统数据输入程序设计 4.6　记账凭证修改程序设计 4.7　账务处理系统查询程序设计 4.8　登账程序设计 4.9　代码系统维护程序设计 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 一、账务处理： 是把会计凭证和账簿，按照一定的核算程序和方法有机结合起来进行会计信息处理的过程。 二、主要业务内容有： ∵ 设置会计科目和账户 ∵ 记账凭证的编制与审核 ∵ 账簿设置和凳记 ∵ 对账与结账 ∵ 编制会计报表 三、手工环境分析： ∴ 设置账户 ∴ 填制和编制凭证 ∴ 账簿设置和登记 ∴ 对账和结账 ∴ 编制会计报表 四、账务处理程序： · 记账凭证账务处理程序 · 科目汇总表账务处理程序 · 汇总记账凭证账务处理程序 · 多栏目记账账务处理程序 · 日记总账账务处理程序 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 记账凭证核算形式下的会计数据处理流程 原始凭证 原始凭证汇总表 收款凭证 付款凭证 转账凭证 总分类账 现金日记账银行存款日记账 明细分类账 会计报表 (1) (2) (3) (4) (5) 对账 对 账 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 科目汇总表核算形式下的会计数据处理流程 原始凭证 原始凭证汇总表 收款凭证 付款凭证 转账凭证 现金日记账银行存款日记账 明细分类账 会计报表 (1) (2) (3) (4) (6) 对账 对账 科目汇总表 总账 (5) 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 汇总记账凭证核算形式下的会计数据处理流程 原始凭证 收款凭证 付款凭证 转账凭证 现金日记账银行存款日记账 明细分类账 会计报表 (1) (2) (3) (4) (6) 对账 对账 总账 (5) 汇总收款凭证 汇总付款凭证 汇总转款凭证 (4) (4) 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 多栏式日记账核算形式下的会计数据处理流程 原始凭证汇总表 原始凭证 收款凭证 付款凭证 转账凭证 现金日记账银行存款日记账 明细分类账 会计报表 (1) (2) (3) (4) (6) 对账 对账 (5) 汇总转账凭证 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 日记总账核算形式下的会计数据处理流程 原始凭证汇总表 原始凭证 收款凭证 付款凭证 转账凭证 现金日记账银行存款日记账 明细分类账 会计报表 (1) (2) (3) (4) (6) 对账 对账 (5) 日记总账 1、账务处理 2、业务流程图 3、两者异同 一、起点不同 二、机制凭证 三、处理程序不同 四、处理流程不同 五、人员分工和组织机构不同 1、基本功能 2、模块结构 1、基本功能 2、模块结构 ≯ ↘ 系统初始化 ≯ ↘ 输入经审核的记账凭证 ≯ ↘ 对输入的记账凭证进行复核 ≯ ↘ 定期对复核的记账凭证进行科目汇总 ≯ ↘ 定期对复核的记账凭证登记日记账和明细账 ≯ ↘ 根据银行对账单，打印余额调节表 ≯ ↘ 每月末进行结账处理 ≯ ↘ 通过联机查询向用户提供有关凭证、账簿等信息 ≯ ↘ 定期打印总账、日记账和明细账等账簿及各种报表 ≯ ↘ 设置系统参数，建立机内账簿及报表文件 ≯ ↘ 其他系统维护工作 1、基本功能 2、模块结构 账务处理系统 凭证 管理 登 账 银行对账 结账 辅助账 打印账簿 查账 系统维护