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重组过程中企业档案处置工作面临的困境及对策 　　一、引言 　　在全球化背景下的市场经济中，企业的市场需求和生产要素不断发生着变化，科技日新月异，市场竞争加剧，企业生存面临的内外环境变动愈快，要想在变动的大环境中拥有竞争优势，就必须适时地进行竞争力要素的重新组合。”从接管的可能性来看，没有一家企业被认为是安全的……在企业长期的发展中，内部和外部的成长是互补的”,[1]企业重组活动是一个大型企业长期发展中的必然阶段和必要阶段，是企业内部与外部资源优化配置和互补的过程，全球化市场上的成功竞争，很有可能取决于企业通过并购以一个适时而有效的形式获得的能力，当然，企业重组中，并购只是其中的一种。 　　着名金融学家J·弗雷德·威斯通将企业重组活动的形式概括为扩张、收缩、资产重组以及所有者结构变更等，[2]这种分类在某种程度上是随意的，但它强调了不同类型活动的侧重点。本文所指的企业重组，是指非日常经营类资产和股权的购买、置换、对外合作、出让等商业交易行为。其主要形式包括：对外部企业的增资、参股、并购、合资、重组，资产的收购，经营权的承包、联营等；以企业现有资产或股权为载体与企业外投资者的合作，包括但不限于增资扩股、合作经营等；以企业现有资产或股权为载体，通过出售转让、委托经营等多种方式（不含短期融资性行为）向企业外投资者出让控制权，将其价值变现等行为。 　　企业重组的实际操作通常会经过机会研究、项目立项、目标企业尽职调查、可行性研究、投资决策、合同签署及履行、交接及评估等基本程序。 　　二、企业重组的目的及意义 　　企业重组的目的在于建立更符合现代企业发展和国际化市场要求的运营机制，重组关键在于企业运营机制的转变。其中，资产、机构的划分是最为直观、看得见的硬重组，而涉及到的运营机制问题是软重组。 　　当资产、机构等形式上的硬重组生效后，重组工作实际上才刚刚开始，要想实现重组的目的并达到最佳重组效果，就要求具有”高人一筹的发展战略，科学的管理制度、组织制度，优秀人才的合理使用，以及由此而形成的技术开发创新能力”,[3]而这些能力恰好可以通过企业档案被后来者了解和延续。因此企业重组期的档案管理工作是企业软重组中非常重要的一环，承载着企业重组前后的生产运营及各项工作过程中有价值材料的原始记录，对于重组后的企业有着极其重要的指导意义。 　　第一，重组期档案能反映重组前各个企业的经营状况，其中与企业资产重组相关的财务原始凭证尤为重要。 　　第二，企业的人事档案、权益证件证书、许可证、荣誉档案等能反映企业有形资产和无形资产，还原企业发展状况和企业文化，使重组企业借鉴成功经验，吸取失败教训。 　　第三，企业资产档案能为重组企业的正常运营提供必要的基础资料信息。 　　第四，企业管理类档案能为企业进行后期并购意向调查、评估、办理所有权变更等提供依据和凭证性材料。[4]然而，在真正的企业重组时期，实施重组企业的工作重心大部分集中在繁杂的资产、机构、人员等重组交接工作中，企业的档案工作往往处于一种失控、无序的状态，许多重要档案资产被成批量当做无用资料处理或销毁，实际上重组前的档案除了少部分对重组后的企业没有价值外，绝大部分档案都有十分重要的价值。 　　因此，作为企业资产的组成部分，企业重组期档案的重要价值需要被重新认识并充分强调，同时必须采取有效措施及时对企业档案进行妥善处置和规范化管理，防止原始档案的流失损毁。 　　三、企业在重组过程中档案处置工作面临的困难和问题 　　企业在被并购和重组期间，由于工作纷繁复杂、人心浮动、高层重视程度不够、企业文化差异以及相关职能部门职责不明确等多方面原因，要真正达到妥善处置企业档案的目的，将面临许多困难和挑战。 　　（一）企业被重组期间的档案工作易失控 　　 　　1.被重组企业员工工作状态不稳定 　　企业被重组期间，人心思动，工作状态不稳定，一些正常的工作不能按常规办理，导致具有归档价值的文件材料不能妥善保管、及时归档。同时，由于企业档案人员兼职过多、更换频繁的情况非常普遍，因此企业重组时期，无论档案员自身还是负责提供文件材料的员工，对档案工作大都抱以应付的态度，思想上麻痹大意，工作中疏于管理。 　　2.档案管理工作的日常有效监管缺失 　　企业重组期，被重组企业缺乏对责任心不足员工的有效约束手段，或者自身的组织管理出现空白，档案的正常管理无法进行，极易出现一些未经鉴定的档案资料被当作废品处理掉、日常的借阅记录不详细、部分重要档案借走后长期不还但无从追讨等现象。此外，一些部门在调整、撤销过程中，将大量有归档价值的文件材料直接作为无用资料销毁，致使一些珍贵的档案资料该移交的未移交或丢失严重。 　　（二）参与并购行为的主体双方领导层对档案资产重视度不足 　　实施重组企业对档案处置的重视程度是重组工作能够顺利开展的关键。企业面临重组时，