酒店管理财务 项目酒店财务账务及资金管理——集团连锁酒店管理公司2021（叶予舜）.docxVIP

酒店管理财务 项目酒店财务账务及资金管理——集团连锁酒店管理公司零用现金支出核实所有付款条件，补回零用现金。操作程序制单各部门报销经办人员填制零用现金单，并报部门总监/经理签字后交核算主管审核。复核复核零用现金单与报销凭证的内容、金额是否一致。检查报销凭证是否合法、有效。报销凭证必须是国家法定的各种收款收据、发票等，并要有出票单位财务专用章、税务监制章，报销凭证应该载明金额、数量、价格、经办人签字等。复核其他相应原始凭证，如发票、收货记录、批准报告等。审核报销部门的费用累计是否超过该部门当月费用预算，如已超支，需提出专题报告依次报财务总监、总经理审批。符合以上条件的，核算主管签名确认。审批零用现金单依次报财务副总监、财务总监、总经理审批，审批权限按财务制度的有关规定执行。零用现金单批准后，按照费用项目的内容在会计电脑系统制作并打印付款记账凭证，交财务副总监审核，经其签字确认。出款将记账凭证、零用现金单交付出纳，执行付款程序。将零用现金单、报销凭证作为记账凭证的附件。定金收入将收到的餐饮和住房定金，尽快做好记账凭证。操作程序收取当收取餐饮定金和住房定金时，应将支票、银行汇票一起交给出纳。审批出纳填写正式收据。正式收据副本交给应收主管，在会计电脑系统编制记账凭证。打印记账凭证，交核算主管审核，经其签字确认。将正式收据副本、银行进账单作为记账凭证的附件。帐务调整根据各类明细表，发票等做账务调整，并做记账凭证。操作程序调帐在决定调整账务时应详细阅读相应的文件，即供应商账户明细表、发票等等。该账务调整报经财务总监批准。编制记账凭证调整账务，在摘要栏注明调整原因。处理打印调整账务记账凭证，交会计经理审核，经其签字确认。将相应的文件作为记账凭证的附件。管理费上缴按管理合同规定上缴管理费。操作程序制单核算主管应按管理合同约定的付款条款填制支付申请单，支付申请单上申请支付的金额必须与发票金额、合同条款一致。审批报核算主管签名确认。支付申请单依次报财务副总监、财务总监、总经理审批，审批权限按财务制度的有关规定执行。在会计电脑系统制作并打印付款记账凭证，交财务副总监审核，经其签字确认。出款按记账凭证、支付申请单的付款金额执行付款程序。将支付申请单、支票存根、发票作为记账凭证的附件。上缴业主资金按规定程序上缴业主资金。操作程序制单按规定填制支付申请单。确认由核算主管签名确认。支付申请单依次报财务副总监、财务总监和总经理审批，审批权限按财务制度的有关规定执行。在会计电脑系统制作并打印付款记账凭证，交核算主管审核，经其签字确认。出款按记账凭证、支付申请单的付款金额执行付款程序。将支付申请单、支票存根、发票（或收款收据）作为记账凭证的附件。业主公司拨入资金查核业主公司拨入资金是否到账。操作程序查核数据当收到财务总监发出的关于要求业主公司拨款付账的通知时，查核资金是否到账。出具数据出纳填写正式收据。制作凭证在会计电脑系统编制收款记账凭证。打印记账凭证，交核算主管审核，经其签字确认。将正式收据副本、银行进帐单作为记账凭证的附件。现金/支票存款入帐将每日收到的现金及支票存入银行，并制作凭证。操作程序可能收到的单据每天从出纳处可能收到以下单据每日现金收入每日支票收入应收账每日收款单退回支票和退回的其他项目检查现金单据检查附在每日现金收入凭证后的相应单据收银员《缴款报告表》每日收入报告检查支票单据检查附在支票、现金和外币兑换存款单凭证后的相应单据银行进账单支票复印件检查挂账单据检查附在应收账挂账每日收款单凭证后的相应单据银行进账单支票复印件和从旅行社发出的付款通知酒店发出的账单旅行社签发的银行支票信用卡公司发出的付款通知检查退回支票单据检查附在退回支票和退回的其他项目凭证后的相应单据相关部门的备忘录正式收据银行进账单退回支票的复印件借项通知单制单复核全部的单据确保准确。出纳填写正式收据。在会计电脑系统编制收款记账凭证。打印记账凭证，交核算主管审核，经其签字确认。将正式收据副本、银行进账单作为记账凭证的附件。月末结账应付会计科目准确地做月末结账及存档。操作程序审核月末需要根据收货报告审核会计电脑系统中存货成本自动过账记账凭证科目数据的准确性，包括：存货科目成本科目费用科目应付账款科目其他科目入帐确认无误后，在会计电脑系统自动生成应付帐款记账凭证。与成本控制会计每月核对月末有关科目发生额和余额。由核算主管统一过帐和结账。将全部报告存档。应付账已结算业务的银行存款日记账记录依次登记应付账已结算业务，确保全部业务都已入账。操作程序 原则应付账已结算业务应按时间顺序每一笔依次登记在银行存款日记账上。 操作每一笔业务登记在银行账上时应包括以下内容：日期凭证号码科目名称金额余额督促出纳每月对银行对账单和银行存款日记账进行核对，确保全部的业务都已经入账。