有哪些信誉好的足球投注网站- 1、本文档共56页，可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
业务层面控制与内部控制测试
中瑞岳华会计师事务所培训部
2013年
培训目标:
1、能够建立“业务层面控制与内部控制测
试”的审计思路；
2、掌握本所“业务层面控制与内部控制的
测试”工作记录的要求（编制工作底稿的要
求）并有效完成培训课堂的实操练习。
1
培训内容:
1、识别业务层面的控制
2、测试内部控制
3、评价控制的偏差
2
培训方式
教师讲授
案例讨论与分析
主题讨论
3
基本概念回顾
审计目标：
对特定基准日内部控制设计与运行的有
效性进行审计。
审计方法：
自上而下的审计方法
识别风险 选择拟测试控制
重大 业务 可能
重
账户、 流程 出错
①从财务报表层 大 选择
重大 的相 项(关
次初步了解内控 业 拟测
整体风险 列报 务 关内 键控 试控
②识别企业层面 和相 控 制点
流 并与 制
控制 关认 程 （活 认定
定 动) 相关) 4
内控审计执业流程图
实施审计工作
计 评估企业层面控制 评 完 出
划 价 成 具
审 识别业务层面控制 控 审 审
计 制 计 计
工 测试内部控制 缺 工 报
作 评价控制偏差
文档评论（0）