(内控管理部)2015年经营工作会议宣讲报告1.19.ppt

第四部分 内部控制之租赁合同法律风险防控 关键点5：谈判内容及证据表现形式固化 法律风险：约定事项未进行痕迹管理，导致承担不利后果。 案例：某店租赁个人的房产进行商业经营，后因经营效果不佳，经双方口头达成一致终止租赁协议，该店遂将相关商品及设备、设施进行了撤场，事后房产所有人却不承认该口头终止约定，要求该公司按合同约定继续履行合同或者支付违约金。 法律建议：谈判中，要及时将会谈结果整理成书面的备忘录或会议纪要，作为谈判成果予以固化，避免因反悔影响谈判结果。在合同履行过程中应对所涉的材料进行妥善保管，对履行中出现的变动及时以书面的形式予以固定，一旦合同产生问题出现争议时，将其作为重要证据进行举证，以赢得争议解决。 天下大事，必做于细； 成之不易，用之更难。 艰辛成就伟业，奋斗创造辉煌！ 谢 谢！ * * * * * * * * 内控管理部 每一个健康发展的国家，甚至小到一个联邦国家，都有一部重要的法律，就是宪法！宪法是一个国家的根本大法，全国各族人民、一切国家机关、武装力量、政党组织都必须以宪法为根本的活动准则。那么每一个健康发展的企业也需要一部“法律”，即企业内部控制制度，公司各单位、各部门、各岗位都必须以内部控制制度为根本的工作准则。 第一部分 内部控制现状分析 第一部分 内部控制现状分析 近年来，为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，国家出台了一系列针对企业内部控制的规范，明确了企业内部控制的相关标准，这是全面提升企业经营管理水平的重要举措，同时也提升了企业对内部控制的重视程度。企业发展战略、组织机构、人力资源、采购管理、销售业务、资产管理、资金活动、预算管理、合同管理、信息系统等，均是企业内部控制的主要业务活动和控制手段。 第一部分 内部控制现状分析 目前，传统零售企业面临多维竞争,加之移动电商的快速崛起对实体店的冲击，传统零售企业正在经历全面而深刻的调整与变革。因此，各单位、各部门、各岗位、特别是各级管理人员亟待加强内部控制、提高风险防范意识，尤其要明确企业内部控制工作是集团公司自上而下，自下而上全员参与、全面实施的内控，通过全员参与确保企业内部控制的有效运行,保证集团公司新的可持续发展。 第二部分 内部控制工作要点 第二部分 内部控制工作要点 一、整合内部监督资源、降低管理费用、提高工作效率 在内控体系与质量管理体系并行的大环境下，本着集团公司“两个提升一个降低”的经营理念，内控管理部将进一步整合各中心资源，发挥各部门优势，以审计中心经营管理审计、离任审计为主，评价中心专项测评为辅，质管中心强化质量管理体系维护的管理思路，开展2015年内控管理工作。审计中心实施的审计项目或门店，评价中心不再重复测评，质管中心重点加强对体系内单位的质量体系运行情况检查，一方面减轻分子公司的接待任务，另一方面降低管理费用，各中心优势互补，避免重复检查，提升内控管理水平。 第二部分 内部控制工作要点 二、双轨道开展内控监督，逐级落实监督管理责任 为进一步优化内部控制管理制度，保证集团公司内部控制体系的有效运行，全面查找、解决内部控制建立与实施中存在的问题，2015年建立内部控制日常监督机制，采取“集团公司各部室、各分子公司自查”和“集团公司内控综合检查评价”两种形式，通过各部室、各分子公司开展自我监督检查和评价，做到全员参与，采取“自上而下、逐步延伸”的管理策略，实施自我监督，查找出本单位内部存在的问题和薄弱环节，及时预防和发现内部控制缺陷，确保内控制度得到实质性的优化提升和有效执行。 第二部分 内部控制工作要点 三、优化内控制度流程，持续提升内控体系的适应性 集团公司进入关键转型期，随之而来的，公司的各项管理制度也需与时俱进，不断创新，更加务实。内控管理部将对2014年通过内控测评、内部审计、物价监察、内控审计、内外部审核发现的制度设计缺陷，与各主控部门进行沟通，分析内部控制制度中的缺口和薄弱环节，有针对性地对内控制度的设计进行补充修订，完善内控制度（质量体系制度），使内控制度真正成为管理者的管理工具，确保集团内控体系的适应性。 第二部分 内部控制工作要点 四、加大对制度流程、关键控制环节管控力度 2015年内控管理部将侧重选择重要业务事项、高风险领域开展经营审计、专项测评、项目后评价，满足内部控制重要性原则；从内部审核、风险评估、全面测评到测评验证，满足内部控制的全面性原则，从而保证