2011-AIS第二讲-账务处理子系统.ppt

出纳管理 银行对账： 银行对账模块又划分为自动对帐和手工对账 (一)自动对账 自动对账模块的功能是由计算机自动在“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中寻找完全相同的经济业务进行核对或勾销。所谓完全相同的经济业务是指经济业务发生的时间、内容、摘要、结算方式、结算号、金额等都相同的经济业务。由于同一笔经济业务在银行和单位分别由不同的人记载，经济业务发生的时间、摘要等不可能完全一样，因此，比较经济业务是否相同的依据是： 1．支票号+金额。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中支票号和金额完全相同的记录。 2．结算方式+结算号+金额。即“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中结算方式、结算号和金额都相同的记录。 出纳管理 (二)手工对账 手工对账模块是对“自动对账”模块的补充，对于使用完自动对账后不符合自动对账依据而没有勾销的已达账(被视为未达账项)，由财会人员从“单位银行对账文件”或“银行对账单文件”中挑选出来一笔，计算机自动从对应的文件中挑选出金额相同的多笔，财会人员根据其自身的判断在对账屏幕上进行手工勾销，即输入两清标记。 为了保证对账更彻底正确，我们可用手工对账模块来进行调整。 出纳管理 六、输出对账结果 输出对账结果模块的功能是从屏幕生和打印机上输出“单位未达账项”、“银行未达账项”、“已达账项”、“余额调节表”、“长期未达账”等。下面主要讨论输出“余额调节表”和“长期未达账”功能模块。 (一)输出“余额调节表” 输出“余额调节表”模块的功能是把“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中没有核销的经济业务整理出来，形成“银行存款余额调节表”，其格式如表13所示。 (二)输出“长期未达张” 输出“长期未达账”模块的功能是输出至截止日期为止未达天数超过一定天数的银行未达账项，以便企业分析长期未达原因，避免资金损失。 当出纳输入条件：截止日期： 至截止日期未达天数超过： 后，系统将满足条件的长期未达账显示在屏幕上。 七、核销已达账 本功能用于将核对正确并确认无误的已达账从“单位银行对账文件”和“银行对账单文件”中删除。对一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可以使用本功能。 五、辅助管理－往来、项目、部门核算和管理 很多总账子系统增加了往来、项目、部门核算和管理等功能。 一、往来核算与管理 (一)往来管理模块的主要功能 往来管理模块的主要功能包括：建立往来单位通讯录、设置期初未达往来账、往来查询、往来核销、账龄分析、打印催款通知单等。 (二)建立往来单位通讯录 建立往来单位通讯录模块的功能是：输入往来客户档案，包括：往来单位编号、名称、所属地区、电话、地址；邮政编码、开户银行和账号、税号、信用状况、联系人等，并存入往来单位通讯录文件中。定义了这些信息就可为以后详细核算和管理所用。 (三)设置往来单位期初未达往来张 设置往来单位期初余额模块的功能是将往来单位通讯录中的单位期初未达往来账项逐一输入系统，确保手工与计算机系统往来账的连续性。 五、辅助管理－往来、项目、部门核算和管理 (四)往来查询 往来查询模块的功能是从屏幕上或打印机中输出各种往来核算与管理的账表，主要包括往来余额表、往来明细账等。 (五)往来核销 主要功能是自动或手工勾销“两清”往来账，并且清理往来账。 1．逐笔核销。逐笔核销模块的功能是计算机自动找出客户编码完全相同、发生额相等、借贷方向相反的业务(即一对一业务)，自动勾销两条记录，并做“勾销”标志。 2．全额核销。全额核销模块的功能是计算机自动找出客户编码完全相同，借贷发生额合计相等的(一对多或多对一的业务一全额相等业务)若干条记录，并做“勾销”标志。 3．手工核销。手工核销模块的功能是根据财会人员输入的客户编码，计算机自动找出该客户的全部往来业务，财会人员根据自己的判断逐笔进行核销，并做“勾销”标志。对于往来金额相同但缺少往来单位代码或由于其他原因计算机不能自动核销的业务，可以使用手工核销模块完成部分核销工作，这样就实现了对上述的自动勾销功能进行补充和修改的目的。 五、辅助管理－往来、项目、部门核算和管理 (六)帐龄分析 功能是根据财会人员输入的往来科目、时间期限(即某一往来业务从发生之日到结清之日的时间期限_)，计算机自动输出某一往来科目下，所有客户各个账龄期间内往来款项的分布情况表—－账龄分析表。通过阅读账龄分析表，分析往来款的资金占用情况，及时催