模块7_汇票贴现、转贴现与再贴现的操作PPT培训课件.pptVIP

五、商业汇票转贴现的处理手续 1.商业银行受理转贴现的处理手续 商业银行持贴现汇票向其他商业银行转贴现时，应根据汇票填制一式五联的转贴现凭证(用贴现凭证代)，在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并交给转贴现银行。 票据规则与操作技术 模块七 2.申请转贴现的商业银行的处理手续 申请转贴现的商业银行收到转贴现银行交给的转贴现收账通知后，填制两联特种转账借方凭证和一联特种借方凭证，收账通知作为存放中央银行款项的附件。 票据规则与操作技术 模块七 3.转贴现到期收回的处理手续 转贴现银行作为持票人向付款人收取票款，按照贴现到期收回的手续处理。对未收回的，按照《票据法》的规定进行追索。 票据规则与操作技术 模块七 2010年杭州萧山房地产市场专题研究报告品管七大手法讲义教程桥梁工程识图讲义桥梁组成与结构课件确定性推理讲义 模块七 汇票贴现、转贴现与再贴现的操作 项目一 汇票贴现的操作 项目二 汇票转贴现的操作 项目三 汇票再贴现的操作 票据规则与操作技术 模块七 项目一 汇票贴现的操作 票据规则与操作技术 模块七 项目一 贴现概述 申请贴现的条件 贴现业务流程 一、贴现概述 1.贴现的概念 贴现是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 票据规则与操作技术 模块七 2.贴现的性质 贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间接贷款关系。 票据规则与操作技术 模块七 3.贴现的期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。 票据规则与操作技术 模块七 4.贴现的利率 贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。 票据规则与操作技术 模块七 5.贴现利息的计算 贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下： 贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限 票据规则与操作技术 模块七 二、贴现申请人必须具备的条件  1）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。 2）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。 3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。 4）应持有人民银行颁发的贷款卡。 5）申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。 6）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。 票据规则与操作技术 模块七 案例 江兴公司收到天津运奇公司于2007年3月10日开出并由中国银行河西分行承兑的银行承兑汇票一张，票面金额为100,000元，期限为6个月。现江兴公司公司因资金需要，于该年6月10日到其开户行工行亚运村支行申请贴现，月贴现率为6‰。7月15日，工行亚运村支行因流动性不足需资金融通，可选择到其他商业银行进行票据转贴现或者到中国人民银行进行票据再贴现。 三、贴现业务操作流程 1.贴现申请人提出申请并提供相关资料 持票人申请办理汇票贴现业务时，需填写贴现申请书，申请书的内容应填写完整，加盖申请企业公章、法定代表人名章（有的银行以贴现凭证第一联代替申请书）。 票据规则与操作技术 模块七 票据规则与操作技术 模块六 2.银行进行票据审验，办理查询查复手续 票据规则与操作技术 模块七 银行承兑汇票查询书 票据规则与操作技术 模块七 3.银行对客户提交的资料进行审查  1）审查申请人营业执照，判断其是否具有真实法人或法人授权经营的资格。 2）对交易合同复印件的审查 3）对增值税发票的审查 票据规则与操作技术 模块七 4.银行进行贴现审批 1）审批表流程：填制审批表→调查人签字（客户经理）→调查负责人复审（公司业务部领导）→结算部门进行票面初审、复审及买入复核（营业部相关人员）→信贷管理审查人、审查负责人进行跟单文件审查→主管副行长签署意见→行长。 2）票据系统流程：新建买入审批表、票据录入（客户经理）→市场营销复审（公司业务部领导）→票面初审、票面复审、票据买入复核（营业部相关人员）→跟单文件初审、复审→最高签批人签批（主管副行长、行长依次进行）。 银行信贷部门按照信贷办法和支付结算办法