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出口营销 专业管理师论文 论文题目：信用证的风险及预防措施 信用证的风险及预防措施 摘要：信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了一手交钱，一手交货的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾，保证了买卖双方处于同等地位。信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但由于它所固有的独特的性质(特别是它的机械的严格一致原则，)常为不法商人行骗冒假所利用，客观上也存在一系列的风险。本文主要分析了信用证贸易下的风险和预防措施。 关键词：信用证 出口 风险 防范 正 文 Ⅰ 前言 在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。　　信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。 Ⅱ 信用证贸易下的风险 从信用证的的特点和贸易方式来看，作为出口方的风险主要有以下几个方面： 　　① 不依合同开据信用证 信用证条款应与买卖合同严格一致。但实际上由于多种原因，进口商并不完全依照合同开证，从而使我公司在执行合同时发生因难，或者使公司遭致额外的损失。在我公司所作业务中所见较多的情况为，货物描述不符、单证要求不符。 ② 进口商故设障碍 进口商往往利用信用证严格一致的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷井。如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。如在信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小照疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。此外，信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船，或者要求的保险的种类相互重叠等，这些无疑是相互矛盾的。 ③ 进口商伪造信用证伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等寄给出口商，若不小心未能察觉，公司将导致货款两空的损失。 ④ 进口商规定要求不易获得的单据的信用证 如：信用证规定，要求受益人提供由商检局出具品质和数量和价格检验证明的条款，根据中国商品检验局的规定，商检局只能出具品质和数量的检验证明，但不能出具价格的检验证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修改，取消有关价格检验的词句。又如：我国对国外出口的陶瓷、散装矿石等，信用证规定瓷管需装单舱、散装矿石要求装单舱或不准装深柜，必须在提单上加注不准装深柜。在实际工作中固然应适当考虑收货人的要求，但不能作为一条规定列入信用证内，因为：(1)配舱是属船方的权力范围，只要承运人对货物不违反适当地、谨慎地装船配载原则，货主是不能干涉的；(2)船方配货是根据全船货物全盘考虑的，不可能由货主分别指定部位装船。 ⑤ 软条款设陷 信用要求将1/3、2/3或全套正本提单直接寄给开证申请人（进口商）。目前国际航运界的规范做法是不论一套海运提单有几份正本，收货人只要提交其中的一份正本，并经背书后，船公司和船代理给予放货提货，而不管收货人是否已给付货款。出口商可凭此正本提单背书后到船公司或船代理处提走货物，待出口产按信用证要求向银行交单议付，开证行或开证申请人可能会对单据极度挑剔，用种种借口苛求一些不符点而拒付货款， ⑥ 信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一或有关部门规章不一。 例如：国外开来的信用证规定，要求投保国外的保险和中国人民保险公司的保险条款，根据信用证要求分别投保国外保险机构和中国人民保险公司的保险，虽然险别、险种可以同时投保，但根据中国人民保险公司的规定，不能同时投保中外两个保险机构，只能取其一。因此，中方出口商应及时联系客户，删除其中一个机构，然后再投保。 ⑦ 涂改信用证诈骗 进口商将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额，装船期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。这种诈骗往往有发下特征：原信用证为信开方式，以便于涂改；涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称；信用证涂改之处无开证行签证实；信用证不经通知行通知，而直交受益人；金额巨大，以诈取暴利。 ⑧ 伪造保兑信用证诈骗 所谓伪造信用证诈骗，是指进口商在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取卖方大宗出口货物的目的