2017关于财务审计问题整改情况的报告.doc

2017关于财务审计问题整改情况的报告 受市人民政府委托，我向市四届人大常委会第十九次会议报告2014年审计工作报告中指出问题的整改情况。 　　一、高度重视审计整改工作 　　6月27日，市四届人大常委会第十七次会议听取和审议了《关于2014年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月18日，下发了《关于2014年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告审议意见的函》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，制定处理实施方案。针对审计报告中反映的市本级11个单位、6个县市区在预算执行、专项资金使用、政府投资建设项目管理、政府采购等方面存在的34个问题，市政府要求相关单位正视问题，分析原因，成立整改小组，制定整改措施，切实加强整改，并明确单位一把手为整改第一责任人，对审计整改工作负总责。同时，要求加强长效机制建设，完善制度、强化措施、规范管理，防止同类问题屡查屡犯。总的来看，整改情况较好，审计中查出的问题大部分已整改到位。通过整改，相关单位上交各级财政的违纪金额达到549万元，收回个人违纪款263万元，采纳审计建议56条(采纳率96%)，建立和完善各类管理制度27项。5名严重违反财经纪律的人员被移送司法机关处理，3名工作人员被给予行政处分，1个施工单位被记一般不良行为一次。 　　二、切实开展审计整改工作 　　(一)市级财政预算执行方面 　　1、关于年初预算编制不够细化问题。为细化预算编制，2015年部门预算编制已将预算支出分别按功能分类科目和经济分类科目反映，并细化了支出科目。2016年将细化“三公”经费预算编制，在部门预算系统中新增设“三公”经费基础数据表，按公务接待费、因公出国(境)、公务用车运行维护费、公务用车购置分别编制，更直观准确地反映各部门、单位“三公”经费预算情况。往年，因教育费附加和城市维护费安排的支出项目金额较大，项目确认时间较长，均是在年中向市人民代表大会进行专题汇报。2016年，拟提前编制教育费附加预算，并与市本级部门预算同时向市人民代表大会汇报。我们将进一步建立健全预算绩效管理工作机制、运作程序和评估体系，着力加强预算绩效目标管理和绩效评价结果应用，构建覆盖所有财政性资金并贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算管理体制。积极推进预决算公开、财政政策公开，加大“三公”经费公开力度，扩大部门预决算公开范围，细化公开内容。对于偿债资金、总预备费等年初无法落实到具体项目的专项资金，继续严格执行《郴州市市本级财政专项资金管理暂行办法》，规范专项资金的申报、审核、拨付、管理，提高资金使用效益，增强集中财力办大事的能力。 　　2、关于收入质量有待提高问题。一是进一步加强财源建设。不断创新财政部门扶持和服务经济发展的手段，促进产业结构优化和经济发展方式转变，切实将经济增长形成的效益转化为实际税收，不断提高财政收入质量。二是进一步完善考核体系。调整政府绩效考核办法中的收入考核指标，将考核重点调整为考核收入结构和质量，提高了财政收入质量在县市区综合绩效评估中的考核分值，引导县市区既要完成收入增长目标更要注重提高收入质量。三是进一步完善税源监控体系。大力推进综合治税工作，建立多层次、全方位、科学有效的税源监控体系，实现重点行业、重点企业、重点项目和大宗税收的动态监控。 　　3、关于部分用地单位拖欠土地出让金39850.1万元问题。近年来，市政府对土地出让金清缴工作非常重视，多次组织召开清缴工作会议，研究解决清缴工作有关问题。根据市政府工作安排，市乡镇财政管理局积极抓好跟踪落实，在各部门积极协调配合下，组织人员多次上门催缴，土地出让金清缴取得了较好的成效。截止2015年9月30日，2012年以前11个单位欠缴的25824万元土地出让收入已收回13119.58万元，其中高视伟业、芙蓉房地产等三家公司已全部缴清，目前还有部分单位欠缴土地出让金12704.42万元，主要有以下几种情况：一是开发商自身缺乏资金实力，无力清缴欠款达9570万元，政府相关部门已准备启动收地程序;二是单位负责人已逃跑或失联，恶意拖欠款项达2766.25万元，正通过司法程序进行强制收缴;三是因房屋拆迁及规划调整等原因欠款218.97万元，已要求相关单位扣缴;四是国有企业改制单位欠款149.2万元，单位无资产来源清缴，已纳入旧城改造项目结算。2014年度8个单位欠缴的14026.1万元土地出让金已收回610万元，余欠的13416.1万元主要原因是资金困难。市乡镇财政管理局已下达催缴通知书，多次组织人员上门催缴，国土、规划、建设、房产等执法部门已进行查处，市政府拟于近期出台《郴州市人民政府办公室关于规范市城区国有土地使用权出让收入征收管理工作的通知》，进一步规范土地出让行为。 　　4、关于产业引导资金分配使用欠规范问题。2014年下半年以来，我市着力