锦州农商银行操作风险讲课20168.pptVIP

二、操作风险的识别 银监会指引我们：操作风险的识别办法 三、操作风险的评估 评估办法之一 操作风险损失的评估 四、操作风险的控制与缓释 风险缓释的两种方法 五、操作风险的监测 认真做好操作风险的数据搜集 五、操作风险的报告 操作风险报告的内容是什么？ 小贴士：什么是“洗钱”？ 什么是洗钱： 案例2:成克杰洗钱案：曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑。成克杰利用张静海等不法分子采用非常隐蔽的手法来清洗黑钱。 其洗钱途径简述如下：成克杰将受贿所得4109万元交给香港商人张静海，张静海利用香港公司的名义，将款项转入成克杰以其情妇李平的名义在香港注册的一家空壳公司，该空壳公司通过做假账，以缴纳企业所得税和个人所得税为代价将资金洗白，并转入成克杰指定的银行账户。 六、操作风险事件发生频率与损失强度 风险的内生性； 原因的多样性； 风险的文化性； 风险与报酬的不对称性； 计量的困难性； 与其他风险的叠加性； 损失无限性； 数据的匮乏性； 发展的初步性。 七 操作风险的显著特征(一) 七、操作风险的特征(总结） 八、信用风险、市场风险、操作风险的区别 第三讲 操作风险的管控 一、不可小视的操作风险（１） 成立于1763年的巴林银行集团，是英国伦敦城内历史最久并声明显赫的商人银行集团。1994年巴林银行税前利润高达1.5亿美元，其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。然而，在欧洲金融界拥有举足轻重地位的它却因为内部控制原因最终倒闭 。里森是巴林银行的一个区级职员，负责巴林银行在新加坡的工作他既是首席交易员，又是清算部经理。从 1992年开始，他利用一个按巴林银行总部规定本该废止但他却私自保留的一个叫“88888”的账户进行不受任何约束的期货交易，结果造成高达 14亿美元的巨额亏损，最后透支的金额超出整个巴林银行几亿美元的资本，将整个巴林银行赔了精光，导致这座曾经辉煌的金融大厦轰然倒塌，最终走向坟墓。最后1英镑卖给了荷兰集团公司。疯狂交易员电影。 （一） 控制环境存在问题 1 管理层对企业经营业务的风险认识不足 银行是一个经营货币资金的企业，这决定了银行是一个高风险的企业，所以领导者在经营中需要拥有比其他行业更高的风险意识。。 2 管理层不重视历史经验的指示作用，突出表现是不重视资产负债表的作用 资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。通过编制资产负债表，可以如实反映企业的资产、负债和所有者权益金额极其结构状况，从而有助于使用者评价资产的质量以及短期偿债能力、长期偿债能力和利润分配能力等。1994年7月，资产负债表明显记录了里森的损失已达5000万英镑, 但巴林银行高层对此仍视而不见,”管理高层的疏忽和监管不力是导致巴林银行倒闭的重要原因, 而且也使3名高管受到法律惩处。 3 管理层没有应有的风险警觉意识 在巴林银行倒闭案中，当交易员里森由于违规操作使亏损不断加大并且不能通过自身周转来掩饰亏损时，开始要求伦敦总部汇入大量资金，领导不但没有阻止而且还一味的满足，暴露了总部在风险评估中的失误。 4不理智的人力资源政策 尽管里森曾经为巴林银行做出巨大贡献，但是人总有犯错误的时候，从而导致了悲剧的发生。 （二）信息和沟通存在问题 在总部恢复使用旧“99905”账户处理错误记录时，临时“88888”账户不但没有及时消除，而且该信息也没有向最高管理者报告备案，从而使“88888”账户成为内部控制的“盲区”，成为各种内部控制措施难以触及的地方，直到最终巴林银行倒闭才知道该账户的存在。可以说正是“88888”账户这个关键控制点的失控导致了巴林银行悲剧的发生。 （三）控制活动存在问题 控制活动是为了实现控制目标而实施的一系列政策和程序。内部控制最初的控制活动是职责分工和相互牵制，而这种最基本的控制原则在巴林银行业没有得到有效的执行 目前，在西方企业实行一种精明有效的内部控制活动——强制休假制度 （四） 监督活动形同虚设 内部控制整体框架认为监督活动是对控制活动的一种再控制，是确保各项控制活动得以实现的一种措施。 一、不可小视的操作风险（3） 2014-2016年，辽宁省农村信用社 发生各类案件：7件，同比增加2件； 涉案金额：9642.32万元，同比增加6378.3万元； 预计损失金额：9430.92万元:。 百万元以上案件：5件， 涉案金额：9593.62万元，。 一、不可小视的操作风险（4） 7起案件均与操作风险相关 1.锦州黑山联社太和信用社盗支存款案件。 2.铁岭西峰联社钓鱼信用社侵占资金案件。 3.本溪