易飞ERP系统培训教材固定资产子系统.docVIP

固定资产子系统 (AST) 易飞管理软件 部门： 讲师： ◆◆课程大纲◆◆ 前言 系统架构 录入基本信息及信息字段说明 日常交易信息处理 资产盘点管理 自动分录管理 批次作业 资产请购管理 报表管理 测验及问卷 一、教育训练课程之目的 二、系统功能及效益介绍 壹 . 前 言 １·了解系统之效益及功能 ２·了解信息搜集及整理重点 ３·熟悉系统之操作方式 ４·了解系统例行作业程序 ５·了解系统上线的步骤及导入程序 (一)、教育训练课程之目的 1.可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提 供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。 2.可以直接作为年底税务申报之用。 3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、 折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。 5.提供完整盘点作业方式。 (一)、系统功能 (二)、系统功能及效益 １.帮助经营者了解资产折旧的状况 ２.提高折旧计算的正确性 ３.方便资产的盘点和管理 ４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力 (二)、系统效益 1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷 ◆◆课程大纲◆◆ 一、系统主画面 二、系统功能图 三、系统主作业程序概述 四、固定资产与其他系统之关联 贰. 系统架构 (一) 、系统主画面 (二)、系统功能图 基本信息管理 设置参数,资产类别,资产信息 日常交易 改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回 自动分录管理 报表/清单管理 自动摊提折旧 批次作业 固定资产盘点 固定资产请购 请购,询价,采购,进货,赋予资产编号 基本信息规划 录入日常交易 凭证抛转还原 信息录入与核对 期初余额导入 折旧摊提及凭证抛转 部门、供应商、资产类别、单据 资产未提摊折旧金额结算 重估、改良、报废、转移… 资产信息 资产交易明细表 资产交易统计表 (三)、系统主作业程序概述 固定资产 子系统 应收管理子系统 票据0/a资金子系统 会计总帐子系统 基本信息 子系统 应付管理子系统 (四)、固定资产与其他系统之关连 1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷 ◆◆课程大纲◆◆ 1.前序作业信息 2.录入系统基本信息 叁. 录入基本信息及信息字段说明 1.录入部门信息 2.录入人员信息 3.录入供应厂商信息 (一) 、前序作业信息 1.设置固定资产参数 2.录入资产类别 3.录入资产信息 4.录入保险信息 (二) 、录入系统基本信息作业 1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷 ◆◆课程大纲◆◆ 1.录入资产信息 2.录入资产改良 3.录入资产重估 4.录入资产报废 5.录入资产出售 6.录入资产调整 7.录入资产折旧 8.录入资产转移 9.录入资产外送 10.录入资产收回 肆. 日常交易信息处理 (一)资产取得 录入资产信息 录入应付凭单 来源为“资产取得”即可 开窗取资产信息或维护 ☆ 当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据 录入资产改良 录入应付凭单 来源为“资产改良”即可 开窗取资产改良信息或维护 (二)资产改良 原有资产的价值发生异动,不论是资产的『增添』,『改良』或『替换』都将发生资产价值上的变动(通常是增加)， (三)资产重估 当资产价值与之前所购买金额差异很大时,由公认单位认定价值后,所作的资产增值或减值. 改良或重估：按净残值重计净残值 资产净值＝取得成本+改良成本 - 累计折旧 平均法净残值＝ (帐面价值+改良成本)/10 定率递减法净残值=(账面价值+重估差价)/10 资产改良\重估时净残值计算 (四)资产报废 当资产发生『报废』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余额对冲. 1.提供自动计算处份损益 2.若为‘自动销帐’则单据 审核时会将单据日期回 写至资产之销帐日期 1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款 2.该结帐单据审核后此单 号会回写至资产出售单 (五)资产出售 录入资产出售 录入应付凭单 (六)资产调整 因为过去的分录余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时,应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整