韶钢松山：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.pptVIP

* 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 邮政编码：100077 RSM China Certified Public Accountants Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing Post Code:100077 电话：+86(10Tel： +86(10传真：+86(10Fax： +86(10 关于广东韶钢松山股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2013]第 0025 号 广东韶钢松山股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了广东韶钢松山股份有限公司及其子公司（以下简称 “贵公司”）2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司 的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务 报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理 委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制 和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们 的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2012 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解贵公司 2012 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。 1 本审核报告仅供广东韶钢松山股份有限公司 2012 年度年报披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 中国注册会计师： 2013 年 2 月 1 日 2 附表 上市公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方 类别 控股股东、 实际控制人 及其附属企 业 资金占用方名称 广东松山钢铁贸易有限公司 广州市松山钢铁贸易有限公司 广州宝钢南方贸易有限公司 广东韶钢海工新材料有限公司 上海宝钢浦东国际贸易有限公司 江西韶钢元和贸易有限公司 宝钢工程技术集团有限公司 占用方与上市公司 的关联关系 同受韶关钢铁控制 同受韶关钢铁控制 同受宝钢集团控制 同受韶关钢铁控制 同受宝钢集团控制 母公司的联营公司 同受宝钢集团控制 上市公司核 算的会计科 目 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 预付账款 2012 年期 初占用资 金余额 6,577.05 6,492.44 2012 年度占 用累计发生 金额 88,942.78 14,774.20 1,989.02 29,731.48 228.00 29,149.30 77,995.25 2012 年度 偿还累计 发生额 88,603.79 21,266.64 71.06 28,407.85 28,150.00 75,495.25 2012 年期 末占用资 金余额 6,916.04 1,917.96 1,323.63 228.00 999.30 2,500.00 占用形成 原因 购销往来 购销往来 购销往来 购销往来 购销往来