7.存货管理制度.docVIP

文件编号 财务管理部管理文件 起草 审核 批准 执行 存货管理制度 目的 加强公司存货管理，规范存货的收发领用核算。 适用范围 集团及各下属各公司 内容及程序。 职责分离和授权批准 在下列业务中，不相容岗位的职能应予分离: 领料计划编制与审批； 审批发料与存货保管； 实物验收保管与记账。 授权批准 生产过程中发生的各项费用，应纳入预算管理。预算外的费用需公司总经理批准或授权副总经理批准。除实物管理部门保管人员外，其余部门和人员接近存货时，应有特别授权。 领料应按规定程序逐级审批，实行限额领料，限额之外领料的审批，需要特别授权。 库存商品的发出需经销售部门批准，按规定程序办理。大批商品、贵重商品或危险品发出应得到特别授权。 残、次等类存货的处置，存货盘盈、盘亏的处理，以及存货跌价准备的提取应符合公司会计制度，并经公司董事会批准或授权总经理室批准。 存货管理要求 管理目标 公司应根据生产经营的特点和存货管理的要求，设置最高、最低限额，实行ABC库存控制，推进计算机管理，降低采购和储存成本。:库存安全能力、质检状况、批号、性能、防护等级。 存货收发存货盘点(或每年至少一次)进行存货盘点，每次盘点都应制定盘点计划，盘点记录要保持完整，盘盈盘亏要及时处理。寄存在外的货物，每半年至少确认--次，并做好相应记录。 存货计价及损失处理