商业银行经营管理学 第11章 商业银行绩效管理.pptVIP

第11章 商业银行绩效管理 知识要点 绩效评价的构成和程序 绩效评价财务及非指标 影响商业银行绩效的内外部因素 商业银行绩效评价方法： 杜邦分析法 经济增加值—EVA模型 风险调整的资本收益率（RAROC） 第11章 商业银行绩效管理 §11.1商业银行经营管理绩效评价概述 §11.2 商业银行经营管理绩效评价指标分析 §11.3商业银行经营管理绩效评价的方法 §11.4商业银行绩效评价案例分析 §11.1商业银行经营管理绩效评价概述 11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成 11.1.2商业银行经营管理绩效评价的程序 11.1.3商业银行经营管理绩效评价的作用 11.1.4商业银行经营管理绩效评价的基础：财务报表介绍 11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成 1）商业银行经营管理绩效评价的原则 （1）一致化原则 （2）协调性原则 （3）国际化原则 （4）客观性原则 11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成 2）商业银行经营管理绩效评价的要素 （1）评价主体 （2）评价客体 （3）评价标准 （4）评价指标 （5）评价方法 11.1.1商业银行经营管理绩效评价体系构成 3）商业银行经营管理绩效评价的内容 （1）既要注重对商业银行经营效益、财产安全、财产流动的考评，又要注重对商业银行发展能力及内部管理水平的考评。 （2）既要侧重于对相关定量指标的考评，又要对相关定性指标如领导层的决策管理能力、依法合规经营情况等进行考评。 （3）既要对各种相对性的比率指标进行考评，又要对主要计划性指标进行考评。 11.1.2商业银行经营管理绩效评价的程序 1）确立评价目标 2）设立评价指标 3）收集评价信息 4）选择评价标准 5）形成评价结论 6）提出改善建议 11.1.3商业银行经营管理绩效评价的作用 1）衡量功能 2）预测功能 3）规范功能 4）发展功能 11.1.4商业银行经营管理绩效评价的基础：财务报表介绍 1)资产负债表 （1）资产负债表的一般格式 （2）资产负债表的基本内容 2)损益表 （1）损益表的一般格式 （2）损益表的基本内容 3)现金流量表 现金流量表的基本内容 §11.2 商业银行经营管理绩效评价指标分析 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指标分析 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指标分析 1)盈利性指标 (1)资产收益率(ROA) (2)银行利润率 (3)银行利差率 (4) 资产使用率 (5)财务杠杆比率 (6)资本收益率(ROE) 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指标分析 2)流动性指标 (1)现金资产比例 (2)国库券持有比例 (3)流动比率 (4)存贷款比率 (5)预期现金流量比率是银行预计现金流入与现金流出之比 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指标分析 3)风险性指标 (1)利率风险比率 ①利率风险缺口 ②利率敏感比率 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指标分析 (2)信用风险比率 ①贷款净损失/贷款余额 ②低质量贷款/贷款总额 ③贷款集中度指标 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指标分析 (3)资本风险比率 (4)流动性风险比率 4)安全性指标 ①不良贷款比率 ②贷款损失准备金充足率 ③资本充足率 11.2.1 商业银行经营管理绩效评价财务指标分析 5)清偿力指标 ①资产增长率与核心资本增长率 ②备付金比率 ③短期可销售证券/总资产的比率 ④现金股利/利润 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标 1)内部影响因素 (1)技术应用程度 作用主要有四方面: ①提升了银行经营的效率 ②改善经营管理 ③为客户提供了便捷 ④促生电子银行的蓬勃发展 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标 (2)银行运营计划 ①银行的战略 ②银行的目标 ③银行的预算 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标 (3)人力资源开发 ①招聘员工 ②员工培训 ③激励与约束 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标 (4)中间业务 (5)创新能力 ①业务创新 ②产品创新 ③服务创新 ④技术创新 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标 2)外部影响因素 (1)客户满意度 (2)监管合规性 (3)公众信心 (4)与其他商业银行的竞争与共赢 11.2.2商业银行经营管理绩效的非财务指标 (5)外部环境 ①社会经济状况 ②法律环境 ③社会诚信度 §11.3商业银行经营管理绩效评价的方法 11.3.1 比率分析法 11.3.2 CAMEL评估法 11.