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xx大酒店经营分析报告 『 更新时间：2008-4-7 』『 字体：变小 变大 』 一、经营概况 ??（一）、经营治理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势： 2005年7-12月月平均营业收入为137万元，月平均亏损23.17万元； ?? ?2006年1-12月平均营业收入155万元，月平均亏损8.08万元，总计亏损96.9万 ； ??2007年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万，月平均收入增长9.88万,增长率6.86%； 20 07年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏1.66%。 （注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。） 2007年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。 （二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平； 两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。 （三）、原材料成本控制较好； 餐饮成本率37.5%，水电燃料6%, 人工成本16%；客房物料消耗5%， 一次性用品3%，水电能源消耗6.6% 人工成本5%。 原料商品成本支出806万元，月平均31万元，占总收入的20.5%。 累计餐饮成本786万元，月平均30万元； 客房成本（客房吧）20万元，月平均1万元； （四）、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。 经营收支一览总表（期间: 2005.07~2007.08??? 单位：万元） 营业收入总额 原料商品 成本总额 税金 总额 经营费用 总??? 额 治理费用 总?? 额 财务费用总额 营业外收入净额 ? 利润 利润 总额 3913 ? 806 185 2874 460 22 23 -411 注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息) 营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入) ?二、导致亏损原因分析： ?（一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45% 1、营业费用2874万元，月平均111万元,占营业收入的73.5%！！ 其中大厦租金等（不含水电费）1743万元， 月平均68万元，占营业收入的45.% 经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30% 酒店内部控制 内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。 然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。 酒店总面积为12739平米, 经营面积为12309平米, 按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米 按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米 上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日) 每月每平米上交费用达53.39元. 天天上交额为2.27万元. 在本市同类酒店中明显偏高, 而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。 具体数据见 附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表； 附件二：酒店经营部门费用支出明细项目； 附件三：每月上交费用具体项目。 2、后勤治理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7% 后勤治理费用一直控制在较低水平 ,但是存在着较大的潜在费用负担。 具体数据见： 附件四：后勤治理费用明细。 （二） 酒店设施设备陈旧，竞争力不强； 周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。 ??? 周边酒店房间的性价比，显然优于本酒店，激烈的竟争，迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争，然而硬件上的严重不足，引起大量投诉，导致客源流失。比如：房间内装修过时设备老化，空调效果不好，夏天不凉，冬天不暖，犹其是大厅，冬天没有常规的三星级酒店暖和感以及电梯问题，；酒店客房水管年久失修，经常出现黄色浑浊水现象等 所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。 具体数据分析见： 附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。 （三）、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升； 1、蔬菜、肉制品、调料，粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤，现在27元/公斤；蔬菜以包菜芽白为例，去年1.2元/公斤，今年为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的出品却无法同步调价。 2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.1