企业全面风险管理与控制培训.ppt

五、内部控制——内控体系建设交付物 战略 目标 经营 目标 操作 目标 业务流程管理 风险点识别 风险 控制 内控体系建设 风险/损失事件库 控制管理规范 控制程序文件 风险控制文档 * * 五、内部控制——全面风险管理与内控 五、内部控制——全面风险管理与内控 风险管理内外部环境 风险管理战略 风险辨识与分析 企业内部控制 风险应对方法 信息交换与沟通 风险管理系统运行监控 全面风险管理 战略风险 财务风险 市场风险 法律风险 操作风险 内部控制 * * 正确做事与 做正确的事 抬头看路与埋头拉车 * ——目录—— 一、风险管理的概念及意义 二、风险管理的历史发展 三、风险管理的体系及内容 四、风险评估 五、内部控制 六、危机管理 七、民营企业风险管理 八、对顾家家居公司的几点建议 * 六、危机管理——案例 六、危机管理——危机特点 放大 连锁 扩散 危机是可能带来严重危害的突发事件 特点 突发性与紧急性 不确定性和易变性 社会性和扩散性 危害性与破坏性 六、危机管理——要求管理流程 危机管理的要求 战略性 权变能力 心理约束能力 决断力 对危机性质认识的科学性 高明的沟通能力 危机管理的四个阶段 危机前的 预防 危机前的准备 对危机作出反应 危机过后，管理者需要对恢复和重建进行管理 * 三、风险管理体系内容——风险管理体系的主要内容 * 三、风险管理的体系内容——全面风险管理是经营理念 * 三、风险管理的体系内容——全面风险管理是经营方法 * 三、风险管理的体系内容——全面风险管理特点 * 三、风险管理的体系内容——全面风险管理的实质要求 * 三、风险管理的体系内容——全面风险管理总体目标 * ——目录—— 一、风险管理的概念及意义 二、风险管理的历史发展 三、风险管理的体系及内容 四、风险评估 五、内部控制 六、危机管理 七、民营企业风险管理 八、对顾家家居公司的几点建议 四、风险评估——基本框架 风险管理内外部环境 风险管理战略 风险评估 企业内部控制 风险应对 信息交换与沟通 风险管理系统运行监控 设定标准—风险识别－风险分析－风险评价－对策选择 * * 四、风险评估——风险表达 以指标来表征风险 以事件来表征风险 人们在风险的刻画上是通过损失来表达风险的危害程度，但在分析风险的成因或表述风险的潜在影响时，往往是通过指标和事件来表征风险。 风险表现为一种损失 * 风险事件和风险因素在特定场合可能互相关联转化 天降冰雹 道路湿滑 发生车祸 天降冰雹 击伤行人 风险因素 风险事件 损失／转机 风险 增／减 形成 预期差异 四、风险评估——风险构成 * 国务院国有资产管理委员会《中央企业风险管理指引》分类 战略风险 财务风险 市场风险 运营风险 法律风险 四、风险评估——基本风险管理分类 * 战略风险（发展战略规划、经营目标确定、融资、投资、产品规划） 财务风险（财务内部控制、财务政策、财务品质） 市场风险（供商和客户信用、价格、竞争、品牌商誉、服务） 运营风险（人力资源、绩效管理、组织机构成熟度、内控、安全生产） 法律风险（商务合同、税法、经济法、劳动法、诉讼） 企业风险图谱—— 四、风险评估——基本风险管理分类 * 战略目标 行动序列 资源配置 发展战略管理的风险主要来源于内部与外部两大方面的环境匹配度，只有不断地评估才能妥善的管理企业发展战略。评估包括 宏观环境 行业环境和竞争对手 经营环境（市场要素） 企业资源 企业能力 核心竞争力 企业 发展战略 柯达战略： 你只需要按下快门剩下的全交给我们来做 四、风险评估——战略风险 财务风险主要表现在财务等相关活动对资金链的负面影响，包括投资、筹资、资金回收、以及收益分配等各种活动对现金流的影响 偿债能力 获利能力 财务内部控制 营运能力 现金能力 发展能力 劳动生产率 财务风险相关要素 * 四、风险评估——财务风险 * 宏观经济形势 利率汇率波动 竞争对手 原材料价格波动 行业经济景气状况 市场供需关系变化 对市场的误判特别是对经济周期发展规律的不重视，往往会给企业带来重大的损失——中国远洋 市场风险 四、风险评估——市场风险 * 事先管理 员工绩效管理 内部控制 内控环境 内控目标 内控规则 合规风险管理 合规监测预警 风险暴露、经济资本、风险对冲 风险与控制自评估 操作风险/运营风险 事中管理 事后管理 沟通与监控 四、风险评估——操作（运营）风险 * 法律风险分类 B E C D A 违约风险 违规风险 侵权风险 行为不当风险 怠于行使行政权力风险 发生的原因有法定性、约定性；发生的结果有强制性和可预见性。合同法、劳动法、税法等是依据 不规范不合法的