会计师事务所综合评价表填表说明.PDFVIP

2015 年会计师事务所综合评价表填表说明 （2015 年1 月9 日） 一、基本原则 1.数据填列应当有工作底稿，工作底稿内应当附列相关原始凭据。填列 信息以2014 年12 月31 日的信息为基准。 2.综合评价表中部分指标信息将从中注协的行业管理信息系统中提取 （其中包括事务所、合伙人、注册会计师、从业人员等基本信息和事务所上 报财务模块的数据），不需要事务所填报。 3.涉及相关部门指标时，应根据相关部门的证明填列。比如，社保缴纳 情况指标，应当根据社保部门开具的社保缴纳证明填列；奖励和处罚指标， 应当根据相关部门加盖公章的处罚或惩戒文件填列；涉及注协的相关指标， 根据各级注协出具各类文件填列等。部分涉及分所情况的指标，没有分所或 本身为分所的事务所不需填报。 4.2015 年综合评价是对事务所2014 年度的经营、内控、人员等情况进 行评价（处罚、惩戒信息为2013-2014 年度的情况）。定量指标应区分不同情 况选取不同原始凭据进行填列。比如，收入、支出、捐赠、员工人数等定量 指标，应当根据第三方开具的原始凭证填列，例如税务部门开具的税费缴纳 证明、发票等;会议次数，应当根据会议纪要、合伙人管理委员会（董事会） 决议等填列；新闻报道的相关指标，应当根据相关报道的原件或复印件填列 等。 5.定性指标应区分不同情况提供不同原始凭据。比如，制度建设相关指 标，应当根据合伙人管理委员会（董事会）通过制度的决议和制度文本填列； 1 学历、社会职务等指标，应当根据学历、学位证书复印件，有关部门颁发在 有效期间的证书或相关文件填列等。 二、注意事项 1.请使用Excel 2007 及以上版本打开综合评价电子表格，如因Excel 版 本过低不能打开，请自行下载Excel 版本转换工具解决。 2.请在绿色区域填列，红色区域为从行业管理信息系统自动取数的指标 （已锁定），空白区域为非填列区域，填列后无效。 3.请正确填写事务所名称和事务所代码，且必须与行业管理信息系统一 致。 4.所有涉及比例的指标，填列时无须填写“%”，直接填入“0—100”间 的数字即可，如最大合伙人（股东）出资比例为 “20%”，填入“20”。 5.报送前，请检查综合评价表各项指标及联系人信息是否填列完整 。 6.报送地方注协的综合评价表，请将文件名按“事务所代码+事务所名称” 方式编写，如张三会计师事务所”。 三、具体要求 综合评价指标填列具体要求见下表： 序号 指标项 指标定义及填列要求 事务所名称： 按照与行业管理信息系统相关数据一致的 事务所代码： 口径据实填列。 一、基本情况（评分） 1.执业资质 由行业管理信息系统自动生成。 1 （1）证券期货资质（是/否） 2 （2）H 股审计资质（是/否） 3 2.组织形式 由行业管理信息系统自动生成。 （1）特殊普通合伙（是/否） （2）普通合伙（是/否） （3）有限责任（是/否） 4 3.事务所分所情况 由行业管理信息系统自动生成。 4.事务所本身业务收入金额 由行业管理信息系统自动生成。 2 （1）事务所本身业务收入金额（单 5 位：元） 按照与行业管理信息系统相关数据一致的 5.会计师事务所人员规模 口径据实填列。 (1)合伙人注