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基本建设财务办法 生效日期：2006年6月9日 修订日期：2011年8月6日 第一章 总 则 第一条 为规范和加强医院基本建设财务管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据国家有关法律、行政法规和财政部、国家发改委、卫生部等有关基本建设财务管理规定，结合医院实际，特制定本办法。 第二条 基本建设财务管理的基本任务：贯彻执行国家有关法律、行政法规和基本建设财务管理的各项规章制度，依法筹集、使用、核算、管理基本建设资金，保证医院工程项目建设的顺利进行；做好基本建设资金的年度预算，按基本建设程序严格审查基本建设项目预决算，做好基本建设会计核算、会计报表和财务分析工作；加强财务管理，严格控制建设成本，努力提高投资效益。 第三条 基本建设财务管理的基本原则： （一）专款专用原则：基本建设资金必须按规定用于经主管部门批准的基本建设项目，不得挤占、挪用、截留。 （二）经济效益原则：基本建设项目从论证、立项、开工、竣工到交付使用的全过程 ；基本建设资金从筹集、使用、核算到管理的全过程，必须厉行节约，降低工程造价，减少损失浪费，努力提高资金使用效益。 第二章 财务管理机构与职责 第四条 医院计财部主管全院基本建设财务管理和会计核算工作，其主要职责是： （一）贯彻执行国家有关基建财务管理的法律法规和主管部门的规章制度。 （二）建立健全医院基建财务管理办法、会计核算规程、内部控制制度和岗位责任制。 （三）根据医院发展规划和基本建设计划多渠道筹集基本建设资金，努力保证基本建设工程用款。 （四）负责编报年度基本建设财务预算、决算。 （五）严格按照预算、合同、材料采购计划、项目竣工决算等合法原始凭证、会计资料办理工程、设备、材料价款的结算，按月结算材料差价，定期核对财产、材料账目，及时清理往来款项，严格控制工程成本，按照会计工作基础规范的要求做好基建会计核算工作。 （六）了解主管部门投资方向和医院基本建设计划，参与工程项目预算、招投标、设计、采购、 施工等合同的签订，做好财务监督工作。 （七）定期收集、汇总基本建设资金使用、管理信息，编报资金使用效益分析报告，当好领导的参谋。 第三章 预算管理 第五条 医院基本建设投资项目预算是医院财务预算的重要组成部分和基本建设投资项目年度支CW—010：基本建设财务管理办法 生效日期：2006年6月9日 修订日期：2011年8月6日 出计划，也是医院的基本建设管理部门根据医院的总体规划、上级主管部门下达的年度基本建设计划, 根据医院的基本建设资金来源情况以及本年度新建、续建项目资料,按经济性质划分具体用途编制的细化预算。 第六条 医院基本建设投资项目预算必须按照财政部财建〔2002〕338号《中央基本建设投资项目预算编制暂行办法》的要求按照医院的统一部署按时编制，已经医院和上级主管部门批准下达，必须严格按预算执行，需要调整的必须编制正式调整预算，并严格按基建程序和预算管理程序报批，提高预算的严肃性。 第七条 医院的基本建设资金来源包括：（一）中央财政预算内基本建设项目资金；（二）地方财政预算内基本建设项目资金；（三）专项资金中安排的基本建设项目资金；（四）医院财务预算安排的基本建设项目资金；（五）基本建设项目贷款；（六）基本建设项目捐款；（七）其他经批准用于基本建设项目的资金。 第八条 基本建设支出预算按经济性质划分为：（一）项目前期费用；（二）征地费；（三）建筑工程费；（四）安装工程费；（五）设备购置费；（六）其他费用 。 第四章 资金结算管理 第九条 基本建设资金结算，必需严格按基本建设程序，按设计、施工、采购合同的规定，按工程概预算和工程进度支付，财务人员必须严格执行基建财务管理规定，认真审核有关资料，手续齐全才能付款。 第十条 按照国家有关规定，基本建设项目实行合同管理制，建设工程的勘探、设计、施工、设备材料采购、工程监理都要依照法律、行政法规定立合同。各项合同要有明确的质量要求、履约担保责任和违约处罚条款，根据财务管理人员必须有知情权的规定，所有工程施工合同的签订和设备、材料采购招标都要有计财部主管人员参加。 第十一条 新建项目开工前，基建部门应负责向财务部门提供项目可行性报告、设计合同、总概算及投资计划、中标通知书、标底造价、施工合同及相关预算资料，资料齐全方可付款。 第十二条 实行国库集中支付的资金要严格按规定逐级上报，上报的材料包括： （一）工程项目中标通知书； （二）中央基层单位财政直接支付申请书； （三）工程或采购正式合同； （四）工程监理合同书； （五）工程款支付的监理意见报告或审计报告； （六）购货发票