企业高管法律风险与防范.docVIP

企业高管法律风险与防范 某些上市公司的高管们认为,违法活动即使被发现,也无非是交些罚款就可以丫事,不算什么;甚 至抱有赌徒心态,认为即使本次失手,尚可卷土再来.殊不知,此种侥幸心理往往会使高管们时刻 面临着被法律制裁的风险,甚至是牢狱之灾,此生都没有再翻盘的可能. 7月8日下午,澳大利亚外交部长 在新闻发布会上表示,澳大利亚铁矿 石企业力拓公司上海首席代表,力拓 中国区哈默斯利铁矿业务总经理胡士 泰因涉嫌从事间谍活动和窃取中国国 家机密而遭中方拘留.第二天,上海市 国家安全局和中国外交部证实了此消 息.此后力拓间谍案件愈演愈烈,媒体 报道中钢协某些钢铁企业的重要负责 人也牵涉力拓一案. 近年来,企业高管的违法事件屡 见不鲜,其中不乏被追究刑事责任的. 实践中,公司的普通员工也可能构成 商业犯罪,此次的力拓案件中,除胡士 泰以外还有三名员工被拘留.但是由 于企业高管的身份特殊,致使其面临 比一般员工更多的法律风险.因此,我 们在这里主要介绍企业高管们身陷囹 圄的原因以及在公司决策过程中应如 何规避法律风险. 明确高管的范畴 除法律规定外,在公司的章程中 也可以约定企业的高级管理人员.公 司法))第217条规定:高级管理人员,是 指公司的经理,副经理,财务负责人, 上市公司董事会秘书和公司章程规定 的其他人员. 在此需要注意的是,虽然法律 并没有明确将公司的董事和监事列 入高管人员,但客观上公司的董事 和监事履行着相应的管理或监督职 权,可以在公司的章程中将其列入 高管人员,他们也面临和高管同样 的职业风险. 法律责任和风险 .刑事责任.我国的(《刑法》,公 司法))以及相关的法律中对高管的法 律责任均有规定.据统计,如果按照罪 名计算,我国刑法》大概规定了120个 罪名.企业高管的犯罪主要集中在经 济类犯罪,其中比较常见的是偷税罪, 虚报注册资本罪,虚假出资罪,操纵证 券交易价格罪,制造或提供虚假财务 报告罪,违规披露或不披露重要信息 罪,职务侵占罪,挪用资金罪,私分国 有资产罪,公司企业人员受贿罪,公司 企业人员行贿罪……从企业设立,运 营到终止的整个过程中,企业的高管 们都可能因为实施了某种法律所禁止 的行为而面临处罚,稍有不慎就可能 会违反((刑法,构成犯罪. 公司法中有一章专门规定了公 司董事,监事,高级管理人员的义务, 并且还规定如果单位涉嫌犯罪的,其 直接负责的主管人员应当承担相应的 刑事责任. o民事责任.除了刑事法律风险, 企业高管们还面临着民事法律风险. 法律规定如果企业高级管理人员执行 公司职务时违反法律,行政法规或者 公司章程的规定,给公司造成损失的, 应当承担赔偿责任;董事会的决议违 反法律,行政法规或者公司章程,股东 大会决议,致使公司遭受严重损失的, 参与决议的董事对公司负赔偿责任 (有时甚至是巨额赔偿).同时公司 法》第152条增加了股东代表诉讼的规 定,赋予股东对董事及高管提起赔偿 的诉讼权利. o行政责任.除了上面提到的两 种法律责任,企业的高管们还面I临着 行政责任,尤其是上市公司高管.由 于一般的责任只是警告,罚款等,导 致企业的高管们往往容易忽略行政 责任.其实企业在经营过程中面临着 众多的行政法律责任,我国的公司 法》,证券法,((产品质量法,((消费 者权益保护法》,((税收征收管理法等 法律以及行政法规,规章对行政责任 均有规定.经营中稍有不慎,企业就 会出现违法违规行为,这时则要面临 相应的行政处罚,而企业的高级管理 人员自然难逃其责,甚至面临市场禁 人的风险. 除了承担行政责任以外,在行政 责任的处理认定和执行的过程中,对 企业的高管们还会有一些行政强制措 施的实施,如通知出境管理机关阻止 出境,扣押,限制权利或禁止处分财产 (税务部门,海关部门等). 法律风险的原因与防范 .法律知识缺乏,法律意识淡薄. 在公司日常的经营管理过程中,一些 企业的高管们觉得公司像是自己一手 带大的孩子,在企业上市或者改制 之后,不能迅速地转变理念,改进管理 机制,而是继续一人决断,凭自己的意 志随意动用公司的资金,没有丝毫的 法律风险意识. 山西省某集团总经理万某曾利用 自己的职务便利,分两次挪用了公司 2700万元和3209万元,至案发时仍未 归还.2005年5月,万某被人民法院以 职务侵占罪判处有期徒刑15年.企业 高管们的违法行为不仅使其本人承担 法律风险,甚至也会给企业带来灾难 性的后果.万某的企业当时在全国红 极一时,但随着万某的入狱,该企业也 迅速衰落,最终破产,彻底退出了历史 舞台. 因此,企业的高管们注意法律知 识的学习和法律意识的培养显得尤为 重要.在公司日常经营和重大事件的 决策过程中,应该就相关事项咨询专 业法律人士,尽量降低因不懂法而带 来的法律风险,不懂法不能作为违法 或