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外贸业务知识整理（二） （信用证专题） 制造方案推广组_K3 产品部：宋丽鹏 一、信用证概念 信用证 （简称L/C，即Letter Of Credit的缩写）是银行授予信用的一张书面证件。是银行（即 开证行）依照进口商（即开证申请人）的要求和指示，对出口商（即受益人）发出的、授权出口 商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定 承兑和付款的保证文件。 信用证是 19 世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的 买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了一手交钱，一手交货 的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。我们知道，采用汇付进行预期付款， 是买方处于不利地位，而采用汇付进行迟期付款则是卖方处于不利地位，而采用托收方式，即使 是即期交单付款方式，对卖方来说，也是一种迟期付款，因为，卖方必须在装运后，才能获得全 套收款的单据，一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里，卖方的损失还是难以避免 的。 为了使买卖双方都处于同等地位，人们发明了信用证支付方式，由银行出面担保，只要卖 方按合同规定交货，并提供一系列符合信用证的单证，就可拿到货款,而买方又无须在卖方履行 合同规定的交货义务前支付货款。 二、信用证特点 信用证有以下特点： 信用证是一种银行信用，是银行给与“开证申请人”即进口方的信用； 信用证是一项独立文件，参照交易合同开立，但不依附于合同，可以认为信用证是开证行 与出口方之间的合同，因为一旦开立信用证，开证行即负有对出口方做第一顺位的有条件 付款的义务； 银行对信用证负有做第一顺位的保证性付款责任； 有条件付款原则，银行通过开证申请人在信用证中的指示，例如货物、日期、价格等为付 款条件； 凭单付款原则，信用证业务只是处理单据（单证），而与货物无关； 三、信用证要点 开证申请人（Applicant）： 开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人，它一般为进出口贸易业务中的进口 商。 开证申请书（Application） 申请人向开证行申请开证的文件，其格式与内容与正式的信用证基本相同。 开证申请书的内容包括两个方面：一是指示银行开立信用证的具体内容，该内容应与合同 条款相一致，是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。对于这一部分内容，申请人也 可附上合同，由银行据以缮制信用证后交申请人确认。二是关于信用证业务中申请人和开 证行之间权利和义务关系的声明。其基本内容包括：申请人承认在付清货款前开证行对单 据及其代表的货物拥有所有权，必要时，开证行可以出售货物，以抵付进口人的欠款；承 认开证行有权接受“表面上合格”的单据，对于伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭 失、受损、延迟到达，开证行概不负责；保证单据到达后如期付款赎单，否则，开证行有 权没收申请人所交付的押金，以充当申请人应付价金的一部分；承认电讯传递中如有错误、 遗漏或单据邮递损失等，银行不负责任。 开证保证金 开证行为了降低自身的风险，要求申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或 其他担保品，押金为信用证金额的百分之几到几十，其高低由开证行规定，与申请人的资 信和市场行情有关。对于资信良好的客户，有的银行会授以一定的开证额度，在规定额度 内开证，可免交保证金。 开证行（Issuing Bank）： 开证行是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的 开户银行。 受益人（Beneficiary）： 受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出 口商。 通知行（Advising Bank）： 通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代 理行或分行，也可以是与开证行有业务往来的一家出口商当地银行；。 保兑行(Confirming Bank)： 如果受益人对开证行的信用缺乏信心，要求开证申请认申请另外一家银行（通常为受益人 当地银行或通知行）对原证加以保兑，此银行称之为保兑行，保兑行承担与开证行同样的 第一顺位付款的责任。 付款行（