某公司员工费用报销手册（可编辑）.doc

某公司员工费用报销手册 2 一误餐补助 2 二部门活动费 2 第十二章 长期外派补贴政策 2 第十三章 借款报销审批权限与流程 2 一借款发放条件 2 二借款程序与借款管理 2 三费用报销程序 2 四借款报销审批权限 2 第十四章 报销票据要求和报销申请单填写规范 2 一报销票据要求 2 二报销申请单填写规范 2 第十五章 报销时限和流程 2 附录1 城市级别分类明细 2 附录2 国内差旅开支标准表 2 附录3 境外差旅住宿费伙食费公杂费开支标准表 2 附录4 借款报销审批权限与流程 2 附录5 财务审批授权表 2 附录6 业务招待礼品报销明细表 2 第一章 目的和范围 一目的 本手册辑录了员工因公司业务而发生的出差业务招待会议培训等费用报销的相关制度及操作程序本手册的目的在于统一规范各类业务费用报销规章费用借款批准权限和监控程序从而加强对业务费用借款和费用报销的管理监控公司各业务线及各部门的运营费用开支所有公司员工必须按本手册制定的规章办理借款报销申请手续并按批准权限报相关公司负责人审批 二范围 本手册适用于公司全体员工 财务部门负责监督本手册的执行 三修订 财务部门必须每年不少于一次审阅本手册的适用性进行必要的更新和修改经公司总经理批准后执行如果员工对本手册有任何修改意见须首先向财务部提出书面建议待证实有修改的必要时财务部再结合其修改内容上报审批 第二章 国内差旅费报销规定 长途交通费用市内交通费用只包括出差期间当地车票和往返当天机场或车站的车票住宿费标准范围内可含早餐杂费只包括订票费退票费和行李托运费四项内容其他出差期间的费用如招待费办公费等均应另行填报作为日常费用进行报销 国内出差必须填报国内出差申请报告书详见附录7并经过部门经理审核确认出差借款或报销申请单据上必须注明出差报告书编号 一住宿费报销规定 1．员工在选择住宿地点时必须考虑以下方面 A．公司与某酒店或宾馆签订了住宿协议员工应先行选择与公司有协议的酒店或宾馆入住如公司安排租房的员工须选择公司租赁的房间住宿 B．如员工前往公司合作单位工作该单位能提供免费或优惠合适的住处该员工不能拒绝其住宿安排而另觅其它选择 C．尽量选择最适当和经济的住宿地点住宿地点应位于或接近出差工作的地点 D．多人同行应视当时情况尽量合理安排住宿如两人同住一房间等 2．住宿费必须凭正式的住宿发票报销 住宿发票需盖有税务或财政监制章没有税务或财政监制章的住宿收据无效无正式住宿发票的住宿费一律不予报销如为部队招待所需部队统一的收据票据 3．住宿费标准 标准 级别 住宿标准 一类城市 二类城市 三类城市 董事长董事总经理副总经理高级技术顾问 实报实销 实报实销 实报实销 二级经理 500元人天 300元人天 240元人天 其他人员 300元人天480元二人天 200元人天380元二人天 150元人天280元二人天 4．住宿费用实行限额内实报实销政策 实际支出低于限额标准按实报销超标准部分原则上不予报销若确因业务需要住宿费超标50％以内 含 的应由主管副总经理在超标发票上签字认可超标50％以上 不含 则需财务总监总经理在超标发票上签字认可否则超标部分不予报销 一人出差或异性出差需要单人住宿时应尽可能选择公司核定标准内普通标间在此情况其超支部分公司予以报销 二交通费报销规定 1．员工因业务需要到公司所在城市以外的地区出差时应尽量使用最适当经济的交通工具员工可使用交通工具的规定如下 级别 飞机 火车 轮船 董事长董事总经理副总经理高级技术顾问 公务仓 软卧 一等舱 二级经理 经济舱 硬卧Z列软卧 二等舱 其它员工 单程经济舱 硬卧Z列软卧 三四等舱 2．员工乘坐火车符合以下条件之一的可购买卧铺车票 A．从晚上八时至次日晨七时之间在火车上过夜六小时以上 B．连续乘车时间超过十二小时 C．同时对于连续乘坐硬座软座硬卧十二小时后的超过部分公司将另行给予每小时补助10元不足1小时但超过20分钟的按1小时计算 D．符合购买卧铺条件员工选择硬座公司按硬卧标准予以报销 3．乘坐交通工具的具体规定批准权限 A．二级经理以下的员工出差前往的地方如果铁路距离少于18行驶小时含18小时只能乘坐火车硬卧和Z列软卧 B．超过18小时或遇紧急业务时须事先得到部门总经理主管副总经理批准在差旅费借款申请单上注明原因方可乘坐飞机单程经济舱 C．如遇特殊情况双程经济舱还须得到总经理或总经理授权人批准 D．如果飞机票的价格低于Z列火车票价或乘坐火车超过18个小时且飞机票价含机场建设费燃油费在软卧票价上浮30％范围内员工购买的机票无需副总经理批准 E．个人选择飞机并按Z列软卧或非Z列硬卧报销超出部分自付时无需副总经理总经理批准 4．员工趁出差工作之便事先经直属部门经理批准就近回家探亲或办事的其绕道车船费扣除出差直线