建筑企业财务管理制度(深华).docVIP

资 金 实 施 管 理 办 法 (汇编) 目录 第一部分 总则 2 第二部分 财务审批制度 2 第一章 财务业务审批规定 2 第三部分 资金管理规定 2 第一章 总 则 3 第二章 公司资金管理 3 第三章 罚则 3 第四部分 采购管理制度 3 第一章　总则 3 第二章　外部采购应付款的管理 4 第五部分 分公司成本管理 5 第一章 总 则 5 第二章 施工项目成本管理的原则 5 第三章 施工项目成本管理的范畴 5 第四章 项目施工成本管理的实施 6 第六部分 分公司财务管理办法 7 第一章 资金管理 7 第二章 风险管理 10 第三章 分公司财务人员岗位责任 10 附录1 12 附录二：材料分类 13 附录三：分录方法 14 第一部分 总则 总则 ：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本法。 第二条 ：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。 第三条 ：财务管理?的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。 第四条： 财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。 第五条：本办法适用范围:广东深华消防设备工程有限公司各单位、各部门及分公司。 第二部分 财务审批制度 第一章 财务业务审批规定 第一条：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员或机构来进行管理和控制。 第二条：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人按授权权限进行审批。 第三条：财务业务审批权限，由公司总裁负责。 第四条：授权审批制度的形式是公司总裁逐层授权，权责统一。 第五条：公司实行总裁领导下分公司经理负责制。 第六条：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。 第七条：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否定权。 审核：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准； 核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数量上加以核准并且备案。 批准：指总裁批准。 第三部分 资金管理规定 第一章 总 则 第一条：公司资金实行集中统一管理。 第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。 第三条：公司所属各分公司在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由分公司自行承担。 第二章 公司资金管理 第四条：资金预算管理 分公司成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。 根据回款，分公司编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。 分公司资金，原则上由公司统一安排使用。 第五条：资金使用审批权限 30000元以下的零星材料，由分公司生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。 30000元以上的材料，逐级上报总经理审核，总裁批准支付。 第三章 罚则 第六条： 以下行为属严重的资金管理违规行为，公司要予以重点查处追究责任和罚款： 1、未经总裁授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用公司资金的；规避公司管理的。 2、分公司收取资金私自坐支，不遵守公司资金集中统一管理规定的。 3、有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使公司利益严重受损的。 4、将应存入公司资金转至它处的。 5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。 6、未经公司批准，以物资或劳务抵债或互换的。 7、公司认定的其他行为。 第四部分 采购管理制度 第一章　总则 ??? 第一条：为了加强分公司、应付账款的管理，规范付款行为，防范对应付账款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规，结合公司对应付款的管理要求，建立适合本单位业务特点的管理规定。 第二条：分公司总经理对本单位采购与应付账款的管理、内部控制的建立健全和有效实施以及各种付款业务的真实性、合法性负责。 第二章　外部采购应付款的管理 ????第三条：分公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保办理采购与付款人员相互